Предприятие ежемесячно получает прибыль, но на деле денег на счетах часто не хватает на какую-то оплату. Речь идет о кассовых разрывах. И это не "временные трудности". Но эту проблему можно решить. О том, что такое кассовый разрыв, почему он возникает, и как его предотвратить inbusiness.kz рассказал проектный менеджер казахстанской финтех-компании "Бухта" Толеби Толеген.
Фото: из личного архива
Что такое кассовый разрыв?
Это ситуация, когда у компании временно нет денег для покрытия текущих обязательств: оплаты аренды, выдачи зарплат, проведения закупок или др. Хотя в ближайшем будущем ожидаются финансовые поступления. Например, ваша компания выполнила заказы на 2 млн тенге, но клиенты заплатят через 30 дней. Очень частая история. Но вам через неделю необходимо перечислить 1,5 млн тенге за аренду помещения и оборудование, на что денег нет. Это и есть кассовый разрыв.
Основные причины кассовых разрывов
Несвоевременная оплата от клиентов, когда дебиторка "висит" – контрагенты задерживают платежи, а обязательства никто не отменял. Следующий момент: сезонность или резкий рост расходов. Например, перед началом нового учебного года закупаете больше товара, но продажи еще не пошли. Ошибки в финансовом планировании: нет четкого прогноза доходов и расходов, и деньги уходят не на приоритетные статьи. И, наконец, неожиданные затраты, как например, поломка оборудования, штрафы или скачок курса валют.
Штрафы могут прилететь
От налоговой – за просрочку сдачи отчетности, даже на 1 день. От госорганов – за нарушения в сфере торговли, экологии и т.д. По договорам – пени за задержку оплаты перед поставщиками.
Как избежать кассовых разрывов?
Прежде всего, контролируйте дебиторскую задолженность. Для этого необходимо: ввести предоплату или частичную оплату. Автоматизировать напоминания о платежах, например, через CRM. Работайте с надежными контрагентами и проверяйте их платежеспособность. Следующий момент – создание финансовой подушки. На самом деле это возможно, если откладывать 5-10% от выручки на экстренные случаи. Держите часть средств в ликвидных активах. Речь о том, что можно быстро превратить в деньги:
– деньги на расчетном счету, но не все, часть – в резерве;
– короткие депозиты, например, "до востребования";
– облигации или валюту, если бизнес работает с ними.
Планируйте денежный поток. Для этого необходимо составлять помесячный прогноз доходов и расходов. Используйте инструменты для контроля: таблицы Excel или Google Sheets – если бюджет простой. 1С, QuickBooks – автоматизируют учет и прогнозирование. А такие спецсервисы KazFin, JustClick – показывают календарь платежей и остатки в режиме реального времени.
Наконец, договоритесь с поставщиками и банками: обсуждайте отсрочки платежей; откройте кредитную линию – она выручит в кризисный момент. Важно отметить, что кредитная линия не равно обычный кредит.
В чем разница:
– это резервный лимит, который можно использовать при нехватке денег;
– платите проценты только на использованную сумму;
–одобрить ее лучше заранее, пока у бизнеса нет проблем.
И, наконец, оптимизируйте налоги и расходы. Для этого необходимо пересмотреть регулярные платежи (аренда, подписки). Используйте налоговые льготы для МСБ:
– освобождение от НДС – если выручка до 34 000 МРП (≈ 350 млн тенге);
– спецрежимы (патент, УСН) – сниженные ставки вместо налога на прибыль;
–льготы по соцотчислениям – для ИП и компаний с доходом до 25 000 МРП.
Проще говоря
Кассовый разрыв – не приговор, если действовать на опережение. Главное: проверьте дебиторку; составьте четкий финансовый план, например, таблицу с прогнозом на 3 месяца и создайте финансовую подушку или откройте кредитную линию.
Читайте по теме:
Казахстан запускает новые механизмы поддержки бизнеса
