Проверяют платежи за товары, недвижимость, ценные бумаги, покупку доли участия в иностранных компаниях, сообщает inbusiness.kz со ссылкой на zakon.kz.
Как отмечается, на сегодняшний день проанализированы платежи с назначением "платежи за товары, недвижимость, ценные бумаги, доли участия" и сформированы уведомления по следующим направлениям:
1) по платежам и переводам на покупку товаров:
в части занижения доходов – когда сумма доходов, отраженных в декларациях, не соответствует суммам переводов на приобретение товаров, т.е. возникает вопрос о занижении доходов от реализации приобретенных товаров.
При этом вопрос об определении источников происхождения средств не стоит, по установленным фактам таких требований со стороны сотрудников территориальных органов государственных доходов проведена соответствующая разъяснительная работа.
о необходимости постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя – так как приобретение физическими лицами товаров за пределами РК на системной основе имеет признаки предпринимательской деятельности.
2) по платежам и переводам на приобретение недвижимости, ценных бумаг и долей участия в уставном капитале юридического лица иностранного государства.
"В данном случае проводится контроль на предмет отражения в декларации по индивидуальному подоходному налогу (ф. 240.00) сведений о наличии недвижимости, доли участия в уставном капитале, ценных бумаг, зарегистрированных за рубежом, а также на предмет возникновения имущественного дохода в связи с реализацией ценных бумаг" - Комитет госдоходов МФ РК
С 18 странами – участницами ОЭСР начат обмен информацией о финансовых счетах и остатках денежных средств казахстанских чиновников и их супругов на зарубежных банковских счетах.
