"Составляемая в соответствии с МСФО отчетность банков предполагает достаточно значительный разброс суждений менеджмента банка и его аудиторов в вопросе отнесения займов к категории неработающих займов. В 2015 году произошли сильные макроэкономические шоки, что отрицательно отразилось на финансовом состоянии и платежеспособности заемщиков банков. Однако банки стремятся отложить признание убытков по займам, в том числе за счет "искусственной" реструктуризации займов, перенося срок выплаты платежей на более поздние сроки. Такие займы в финансовых кругах называют "вечнозелеными", - сообщил заместитель председателя Нацбанка Олег Смоляков в интервью изданию "Казахстанская правда".
"В результате займы, по которым фактически отсутствуют платежи, не включаются в категорию неработающих по отчетности банка. Поэтому у Национального банка есть основания полагать, что потенциальный объем неработающих займов в целом по системе превышает текущий уровень, заявленный банками в отчетности", - сказал Олег Смоляков.
По данным Нацбанка, по состоянию на начало марта текущего года уровень неработающих займов (с просрочкой платежа свыше 90 дней), согласно отчетности банков, предоставляемой регулятору, составил 7,32%, или 1,1 трлн тенге, что на 3,8 трлн тенге ниже максимального уровня, зафиксированного в 2014 году.
"Реальное качество активов банков требует дополнительной оценки из-за низкого качества финансового состояния заемщиков, практики использования "нетвердых" залогов, например денег и имущества, поступающих в будущем, страховых полисов аффилиированных компаний, гарантий физических лиц и так далее, а также невозвратного кредитования бизнеса акционеров и связанных с ними лиц", - заметил Олег Смоляков.
Данная ситуация не является специфичной для Казахстана, и многие регуляторы мира сталкиваются с ней, добавил он. Для ее решения Нацбанк, как и регуляторы других стран, планирует проведение комплексной оценки качества активов, которая обычно сопровождается проведением стресс-теста. Комплексная оценка качества активов банков будет проводиться в текущем году по единой методологии, для того чтобы свести оценку к единому знаменателю.
"Для обеспечения объективности и доверия к оценкам центральные банки других стран привлекали независимых экспертов. Аналогичный подход применим и мы. Оценка качества активов банковского сектора будет проведена независимым внешним консультантом по методике, разработанной в соответствии со стандартами международной финансовой отчетности", - подчеркнул Олег Смоляков.
"Понимание масштаба потенциальных проблем позволит нам конструктивно подойти к процессу внедрения системы упорядоченного разрешения проблем несостоятельных банков с широким применением инструментов рекапитализации и реструктуризации жизнеспособных банков и надлежащей санацией нежизнеспособных", - заключил он.
