Комитет государственных доходов министерства финансов РК предоставил подробные разъяснения о механизмах и критериях контроля за денежными переводами физических лиц. Эта информация была дана в ответ на официальный запрос inbusiness.kz, касающийся автоматической передачи данных от банков.
Напомним, ранее мы писали, за последние месяцы многие клиенты казахстанских банков столкнулись с новым требованием в терминалах – чтобы пополнить чужую карту, необходимо ввести собственный ИИН.
Сегодня многих казахстанцев волнует вопрос, насколько налоговые органы могут видеть их финансовые операции. Но в ответ на запрос КГД однозначно заявляет, что в стране не предусмотрена тотальная и автоматическая передача данных обо всех денежных переводах от физических лиц. Вместо этого система нацелена на выявление признаков предпринимательской деятельности у граждан, которые не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей.
"Согласно пункту 23 статьи 24 Налогового кодекса РК, банки второго уровня обязаны передавать в уполномоченный орган сведения о физических лицах, чьи операции соответствуют определенным критериям, указывающим на получение дохода от бизнеса. Главный критерий, установленный приказом министра финансов РК (№ 323), — это получение одним физическим лицом денежных переводов от 100 и более разных лиц в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев", – отметили в КГД РК.
Для наглядности в комитете приводят следующий пример:
"Если гражданин в августе получил переводы от 101 человека, в сентябре — от 130, а в октябре — от 100, то сведения о его ИИН будут переданы в налоговые органы. При этом пороговая сумма переводов или их периодичность не имеют значения".
Что не учитывается при мониторинге
В КГД особо подчеркнули, какие операции не попадают под этот критерий:
- Поступления на счет через банкоматы.
- Переводы с депозитных счетов.
- Начисления заработной платы.
- Получение социальных выплат.
- Вознаграждения по депозитам.
Таким образом, если человек получает деньги от большого количества разных людей, но эти средства являются зарплатой, пособиями или пополнением личного счета, его операции не будут рассматриваться как потенциальная предпринимательская деятельность.
Как происходит налоговый контроль после выявления
Когда налоговый орган получает информацию о физическом лице, отвечающем установленным критериям, запускается процедура камерального контроля.
В случае выявления нарушений человеку направляется уведомление с требованием устранить их в течение 30 рабочих дней.
Уведомление можно исполнить двумя способами:
- Согласие с нарушениями – физическое лицо должно встать на учет в налоговых органах и предоставить соответствующую налоговую отчетность.
- Несогласие с нарушениями – необходимо представить в налоговую службу письменное или электронное пояснение об отсутствии нарушений.
Если уведомление не будет исполнено или будет исполнено не в полном объеме, налоговый орган вправе назначить тематическую налоговую проверку. Она проводится для подтверждения нарушений, выявленных в ходе камерального контроля.
Как утверждают в КГД, вся система контроля направлена на создание справедливых условий для бизнеса и вывод из тени предпринимателей, которые скрывают свои доходы, пользуясь льготами для физических лиц.
Ранее в налоговом органе рассказали, как идет декларирование – о росте ИП, массовых ошибках и плохих консультантах.
