Переход на новую информационную систему налогового администрирования (ИСНА) сопровождается техническими проблемами. Предприниматели массово жалуются на начисление несуществующих долгов, потерю переплат и автоматические блокировки счетов. Об этом передает корреспондент inbusiness.kz, поучаствовавший на совещании бизнеса с налоговыми органами на площадке НПП "Атамекен" по вопросам разъяснения нового Налогового кодекса.
Из-за параллельной работы старой базы ЦУЛС и новой системы возникают расхождения в данных. Бизнес получает уведомления о задолженности, которой фактически нет. При заполнении деклараций система может некорректно округлять суммы, "не замечая" тиыны, что формирует копеечные недоимки — формальный повод для блокировки счетов.
В КГД наличие проблем признали. Полное отключение старой системы запланировано на середину февраля 2026 года. До завершения миграции данных бухгалтерам рекомендуют тщательно сверять расчеты: возможны ошибки в кодах налоговых органов и некорректное отражение переплат при закрытии ИП.
Дополнительное напряжение вызывает нововведение по электронным счетам-фактурам (ЭСФ): поставщик больше не сможет отозвать или изменить документ без согласия покупателя. В ведомстве подчеркивают, что это исключит манипуляции с оборотами, однако бизнесу придется оперативно реагировать в цифровой системе.
Прогрессивная шкала и налог на миллионеров
При этом социальная справедливость будет касаться богатых казахстанцев. Сегодня в Казахстане внедряется принцип: "больше зарабатываешь — больше отдаешь". Для индивидуальных предпринимателей на общеустановленном режиме и получателей дивидендов установлен порог в 1 млрд тенге.
До 1 млрд тенге — ставка остается льготной (10% для ИП, 5% по дивидендам).
Свыше 1 млрд тенге — ставка возрастает до 15%.
Изменения коснутся и рынка недвижимости. Срок владения жильем для освобождения от налога при продаже увеличивается с 1 года до 2 лет. Правило затронет только те объекты, которые будут приобретены после 1 января 2026 года. Если квартира куплена раньше — действуют старые нормы. Для автомобилей срок остается прежним — 1 год.
Для предпринимательского сообщества реформа выглядит неоднозначно. Фискальное давление на крупные обороты растет, но условия для старта с нуля становятся мягкими.
Фото: Индира Кусаинова
Самозанятые, "упрощенка" и единый вычет
Для сотен тысяч таксистов, курьеров и домашних мастеров вводится режим для самозанятых. Эта мера должна вывести микробизнес из "серой зоны". Уплата 4% от дохода целиком уходит на социальный пакет в виде пенсионных взносов, медстрахования и соцстрахования.
Через приложение e-Salyq Business формируется чек ККМ, автоматически формируется отчетность.
"Наша цель — не собрать с самозанятых налоги, а обеспечить им социальную защиту. При налоговой ставке 0% единственным платежом станут 4% от дохода, которые целиком уходят на пенсионные взносы и медстрахование. Весь учет — в смартфоне. Выбил чек — получил трудовой стаж и доступ к медицине", — отметила Алтынай Ахметова, заместитель руководителя управления администрирования спецрежимов КГД.
По ее словам, с 1 марта 2026 года ИП, работавшие по патенту, будут автоматически переведены в статус самозанятых физлиц, если их доход не превышает 1,3 млн тенге в месяц. Также владельцы малых скважин (недропользователи) на турбазах просили уточнить, могут ли они оставаться на "упрощенке". Добыча воды для собственных нужд теперь не лишает права на спецрежим.
Система единого базового вычета в размере 30 МРП должна избавить рядового налогоплательщика от бюрократии. Ранее часть расходов физического лица на медицину или обучение относилась на вычеты при определении суммы дохода, с которого уплачивается налог. Соответственно, требовалось подтверждать такие расходы, собирая различные бумаги, чеки, счета-фактуры и др. Затем по итогам года таким лицам необходимо было также сдавать декларацию. Отныне достаточно одного заявления работодателю — вычет будет применяться ко всем гражданам по умолчанию.
Для лиц с инвалидностью I и II групп предусмотрен особый защитный барьер. Для них налоговый вычет увеличен до 5 тыс. МРП.
Фото: Индира Кусаинова
Острые вопросы бизнеса
Одной из самых горячих тем стала легализация самозанятых. С 2026 года тысячи казахстанцев смогут работать без регистрации ИП, просто выбивая чеки в приложении. Но для бизнеса, который пользуется их услугами, этот упрощенный мир таит бюрократические подвохи.
Представители бизнеса обратились к КГД с предложением – если все цифровизируется, почему бы не сделать автоматическое формирование актов выполненных работ (АВР) в приложении e-Salyq Business?
"Чек — это документ, подтверждающий только оплату. Он не отменяет первичную бухгалтерию. Поскольку самозанятый является физическим лицом, он не может сам формировать АВР в системе. Эта обязанность ложится на плечи субъекта бизнеса. Вы сами готовите акт, а физлицо его подписывает. Порядок такой же, как сейчас с договорами ГПХ. Хотите взять расходы на вычеты — оформляйте АВР самостоятельно", – пояснили в КГД.
Немало опасений у предпринимателей вызывает вопрос по ЭСФ, который ставится, если у товара нет подтвержденного источника происхождения. Бизнес боится, что налоговики априори признают такие сделки фиктивными.
По словам Мадины Жантлеевой, ЭСФ — это лишь налоговый инструмент для зачета НДС, а не доказательство реальности сделки.
"Факт реализации подтверждается первичными документами – накладными и актами. С 2026 года вводится "право вето" для покупателя. Если поставщик захочет отозвать или исправить ЭСФ, он не сможет этого сделать без вашего подтверждения в системе. Без акцепта второй стороны корректировка оборота просто не зачтется", – отмечают в КГД.
Многие индивидуальные предприниматели планируют с 2026 года закрыть ИП и перейти в статус самозанятых. Но успеют ли все пройти процедуру до "часа Х" — 1 марта?
Как пояснили в налоговом органе, для патентов и мобильных приложений переход будет автоматическим. Будет проведена ревизия, и такие предприниматели будут сами сняты с учета 1 марта, если у них нет долгов и кассовые аппараты сняты с учета.
Для "упрощенки" автоматизма не будет.
"Если вы на упрощенной декларации, вам нужно самостоятельно выбрать режим налогообложения. В случае если ИП хочет прекратить деятельность, то для этого нужно сначала сдать отчетность за 2-е полугодие 2025 года, затем — ликвидационную декларацию за 1-е полугодие 2026 года, оплатить все налоги и соцплатежи, и одновременно с подачей ликвидационной декларации подаете заявление на закрытие. У вас есть на это два месяца — январь и февраль", — подчеркнула Алтынай Ахметова.
Острый вопрос прозвучал от налогоплательщиков, чьи предприятия "зависли" в процессе ликвидации из-за уведомлений 2017-2020 годов. Срок исковой давности 3 года формально прошел, но система не дает закрыть компанию.
Разъяснение КГД оказалось неутешительным для должников. Если уведомление было выставлено, срок исковой давности продлевается до момента его полного исполнения.
"Если вы хотите ликвидироваться, вам придется отреагировать на это уведомление – либо признать и доплатить, поскольку система даст сдать отчетность за старые периоды, либо предоставить пояснения о несогласии. Просто переждать не получится", — пояснили в ведомстве.
Читайте по теме:
Сбой в госбазе данных заблокировал работу бизнеса
