Информация о вознаграждении топ-менеджеров представлена в отчетах банков по-разному. Кто-то делает разбивку по видам выплат (краткосрочные/долгосрочные, обязательные отчисления, премии, неденежное поощрение), кто-то дает общую сумму, начисленную ключевым управленцам за отчетный год, без подробных пояснений.
Большинство банков, чьи отчеты изучил inbusiness.kz, не делят указанную сумму на выплаты правлению и выплаты совету директоров. Получить некоторое представление о том, сколько пришлось на каждый орган, можно с помощью сайта депозитария финансовой отчетности (ДФО) министерства финансов. Будучи акционерными обществами, фининституты обязаны заполнять специальную форму, где указывается размер вознаграждения исполнительному органу, то есть правлению. Исходя из этого и озвученной банком общей суммы вознаграждения топ-менеджменту, можно предположить, сколько начислено совету директоров.
Но в подсчете средней выплаты не все так однозначно. Во-первых, вознаграждение, вероятнее всего, рассчитывается персонально, в зависимости от должности и вклада топ-менеджера в развитие банка. Во-вторых, в течение года и в правлениях, и в советах директоров большинства БВУ происходят кадровые изменения, что в итоге влияет на численный состав, а, значит, и на размер средней выплаты. Кроме того, выплаты, помимо зарплаты и всех видов поощрения в денежной форме, могут включать компенсацию тем, кто вышел из состава. И в-третьих, не все БВУ уже загрузили на сайт ДФО отчетность по этому шаблону за 2020 год.
Поэтому высчитать, сколько заработал конкретный человек, трудясь в прошлом году в том или ином банке, невозможно. Но это и не наша цель. Мы можем посчитать только примерный размер вознаграждения на одно "должностное лицо" в руководстве определенного банка, исходя из имеющихся данных и условий. Что мы и сделали. Итак, inbusiness.kz представляет первую часть "зарплатного обзора" финансового сектора.
Народный банк Казахстана
Банк занимает первое место в секторе по активам. Основные показатели по итогам 2020 года (аудированные; в скобках – данные за 2019 год для сравнения):
- Собственный капитал: 1,49 трлн тенге (1,3 трлн тенге);
- совокупные активы: 10,39 трлн тенге (9,23 трлн тенге);
- совокупные обязательства: 8,89 трлн тенге (7,93 трлн тенге);
- чистая прибыль (чистый убыток): 352,65 млрд тенге (334,5 млрд тенге);
- балансовая стоимость простой акции: 126,76 тенге (111,31 тенге)
- ROA (рентабельность активов): 3,39% (3,62%);
- ROE (коэффициент рентабельности собственного капитала): 23,62% (25,59%).
По итогам 2020 года члены совета директоров и правления, согласно размещенному на сайте банка годовому отчету, получили примерно 2,97 млрд тенге. Из этой суммы удержано 318,13 млн тенге обязательных отчислений: индивидуальный подоходный налог – около 294,6 млн тенге и обязательные пенсионные взносы – 23,5 млн тенге. Без учета обязательных удержаний топ-менеджеры заработали "чистыми" в общей сложности 2,65 млрд тенге.
На конец 2020 года правление включало девять членов. С учетом кадровых изменений в течение года в составе в общей сложности работали 11 человек. На сайте депозитария финансовой отчетности обозначена сумма вознаграждения для них – 2,33 млрд тенге. Если не брать в расчет, что двое членов правления находились в должности не полный год, то на одну позицию получается 211,8 млн тенге в год, или 17,65 млн тенге в месяц.
Что касается совета директоров, то в мае прошлого года был избран новый состав в связи с истечением срока полномочий предыдущего. С точки зрения численности изменений не произошло – семь человек так и осталось, однако с учетом кадровой перестановки в течение года в составе работало в общей сложности восемь человек. Добавим также, что Умут Шаяхметова является и председателем правления банка, и членом совета директоров (это может влиять на расчет примерного вознаграждения членам совета директоров).
Разница между общей суммой вознаграждения топ-менеджеров, озвученной самим банком – 2,97 млрд тенге, и суммой вознаграждения членам правления, указанной на сайте ДФО – 2,33 млрд тенге, составляет 640 млн тенге. Если предположить, что это и есть общее вознаграждение для восьмерых членов совета директоров, то средняя "зарплата" в таком случае получается 80 млн тенге за год, или 6,67 млн тенге в месяц.
Дочерний банк Сбербанка России
Второе место в секторе по активам. Основные показатели банка по итогам 2020 года (аудированные; в скобках – данные за 2019 год для сравнения):
- Собственный капитал: 299,77 млрд тенге (235,9 млрд тенге);
- совокупные активы: 3,15 трлн тенге (2,18 трлн тенге);
- совокупные обязательства: 2,85 трлн тенге (1,95 трлн тенге);
- чистая прибыль (чистый убыток): 60,58 млрд тенге 68,1 млрд тенге;
- балансовая стоимость простой акции: 21541,21 тенге (16771,72 тенге);
- ROA (рентабельность активов): 1,92% (3,12%);
- ROE (коэффициент рентабельности собственного капитала): 20,21% (28,88%).
И в правлении, и в совете директоров банка в прошлом году происходили многочисленные кадровые перестановки. В начале января к обязанностям приступил новый председатель правления – Ельдар Тенизбаев, бывший до этого первым заместителем. На конец отчетного периода правление состояло из шести членов, но в общей сложности в течение года в его составе отработали семеро. Совет директоров с учетом всех назначений и исключений в течение года включал 13 человек, на конец года – десять. Заметим, что председатель правления также является членом совета директоров (на вторую позицию Ельдара Тенизбаева избрали в конце февраля прошлого года).
Согласно отчету, размещенному на сайте банка, ключевой управленческий персонал по итогам 2020 года получил в общей сложности 2,78 млрд тенге. В эту сумму вошли: заработная плата и прочие краткосрочные выплаты – 1,74 млрд тенге, выплаты в неденежной форме – 46 млн тенге, социальные отчисления и социальный налог – 240 млн тенге, долгосрочные вознаграждения – 755 млн тенге.
Сумма, как указывается в отчете, предназначена для 13 членов ключевого управленческого персонала (заметим, что с учетом всех перестановок в течение года состав правления и совета директоров насчитывал в совокупности 20 человек).
Поскольку на сайте ДФО отчета банка по вознаграждению членов правления за 2020 год пока нет, то примерный средний размер вознаграждения на одного топ-менеджера придется посчитать путем простого арифметического действия – деления озвученной суммы на 13 должностей. Получается примерно 213,8 млн тенге за год, или примерно 17,8 млн тенге в месяц.
Банк отдельно представил информацию о заработной плате и прочих краткосрочных выплатах, это 1,74 млрд тенге. Средняя выплата по этой статье составляет 133,85 млн тенге в год, или 11,15 млн тенге в месяц на одного топ-менеджера.
Kaspi Bank
Третье место по активам. Основные показатели банка по итогам 2020 года (аудированные; в скобках – данные за 2019 год для сравнения):
- Собственный капитал: 258,33 млрд тенге (262,59 млрд тенге);
- совокупные активы: 2,79 трлн тенге (2,17 трлн тенге);
- совокупные обязательства: 2,53 трлн тенге (1,9 трлн тенге);
- чистая прибыль (чистый убыток): 226,56 млрд тенге (174,53 млрд тенге);
- балансовая стоимость простой акции: 13621 тенге (13905 тенге);
- балансовая стоимость привилегированной акции: -385 тенге (-385 тенге);
- ROA (рентабельность активов): 8,13% (8,05%);
- ROE (коэффициент рентабельности собственного капитала): 87,70% (66,47%).
В июне прошлого года Михаил Ломтадзе продал часть своих акций членам управленческой команды, которые "стояли у истоков создания компании", сделка представляла собой обмен активами. В результате его доля в Kaspi.kz сократилась с 29,00% (на конец 2019 года) до 22,92% (на конец 2020 года). Менеджмент на конец прошлого года владел 2,66%.
С IV квартала прошлого года в группе действует система выплат на основе акций: руководители высшего звена и другой основной персонал получают опционы на акции или на фантомные акции группы. Вознаграждение по ним выплачивается ежегодными платежами по графику передачи прав, который для опционов на акции рассчитан на пять лет, для фантомных акций – на два года.
Согласно отчету, расходы на выплаты на основе акций составили по итогам прошлого года примерно 11,5 млрд тенге: по опционам на акции – почти 8,8 млрд тенге, по фантомным акциям – 2,7 млрд тенге.
В графе "вознаграждение директоров и прочих членов ключевого руководства" указывается сумма в 46,1 млрд тенге. В отдельной финансовой отчетности банка обозначена сумма краткосрочных вознаграждений – чуть больше 36 млрд тенге. Однако кто получил это вознаграждение, по отчетам непонятно. Судя по суммам, предположим, что не только члены правления и совета директоров.
На сайте депозитария финансовой отчетности на момент подготовки материала не было информации о вознаграждении топ-менеджеров за 2020 год. Последний "зарплатный" отчет, размещенный на ДФО, касается 2019 года. Тогда на четверых – председателя правления и трех его замов – было выплачено 429,9 млн тенге, значит, на одного – почти 107,5 млн тенге за год, или 8,96 млн тенге в месяц. По итогам 2020 года совет директоров банка представлен тремя членами, правление банка – также тремя членами.
ForteBank
Четвертое место по активам на конец прошлого года. Основные показатели банка по итогам 2020 года (аудированные; в скобках – данные за 2019 год для сравнения):
- Собственный капитал: 263,33 млрд тенге (228,95 млрд тенге);
- совокупные активы: 2,09 трлн тенге (2,07 трлн тенге);
- совокупные обязательства: 1,83 трлн тенге (1,84 трлн тенге);
- чистая прибыль (чистый убыток): 52,96 млрд тенге (42,23 млрд тенге);
- балансовая стоимость простой акции: 2,83 тенге (2,45 теге);
- ROA (рентабельность активов): 2,53% (2,04%);
- ROE (коэффициент рентабельности собственного капитала): 20,11% (18,45%).
Согласно годовому финансовому отчету, размещенному на сайте банка, общее вознаграждение членов совета директоров и правления за 2020 год составило примерно 3,15 млрд тенге. Эта сумма, как отмечается в документе, включает денежное вознаграждение и соответствующие налоги.
Банк делает ссылку: общая сумма обязательств группы по выплате вознаграждения членам совета директоров и правления на 31 декабря 2020 года составила 2 млн тенге (возможно, в отчете опечатка и сумма составляет 2 млрд тенге, для сравнения: в 2019 году сумма таких же обязательств составила 1,8 млрд тенге). Сумма "подлежит выплате в течение периода, составляющего не менее трех лет, при соблюдении установленных условий".
В отчете банка представлен "общий размер вознаграждения 17 членам совета директоров и правления" за 2019 и 2020 годы. Однако в 2020-м году в банке работало в совокупности 14 топ-менеджеров. Возможно, в документе имелось в виду общее количество членов правления и СД за два года, без разбивки по годам, их как раз было 17 за этот период.
Сайт депозитария финансовой отчетности дает такие данные: вознаграждение в размере 2,39 млрд тенге получат восемь членов правления. Средний размер вознаграждения без учета длительности пребывания каждого из них в должности (только трое из восьми занимали пост полный год) составляет в таком случае 298,75 млн тенге в год, или 24,9 млн тенге в месяц.
В совете директоров изменений не происходило, его членами в течение всего года оставались шесть человек, и таким составом орган представлен с июня 2019-го (тогда был избран новый глава – Марлен Мирзабеков, остальные избраны ранее).
Исходя из озвученных сумм, общее вознаграждение СД за 2020 год составило 760 млн тенге. Таким образом, каждый член совета директоров мог получить в среднем 126,67 млн тенге за год, или 10,56 млн тенге в месяц.
Банк ЦентрКредит
Пятое место по активам на конец прошлого года. Основные показатели банка по итогам 2020 года (аудированные; в скобках – данные за 2019 год для сравнения):
- собственный капитал: 131,69 млрд тенге (113,09 млрд тенге);
- совокупные активы: 1,86 трлн тенге (1,46 трлн тенге);
- совокупные обязательства: 1,73 трлн тенге (1,35 трлн тенге);
- чистая прибыль (чистый убыток): 12,5 млрд тенге (1,98 млрд тенге);
- балансовая стоимость простой акции: 734 тенге (672 тенге);
- балансовая стоимость привилегированной акции: 309 тенге (297 тенге);
- ROA (рентабельность активов): 0,67% (0,14%)
- ROE (коэффициент рентабельности собственного капитала): 9,50% (1,75%).
"Вознаграждение ключевому управленческому персоналу за годы, закончившиеся 31 декабря 2020 и 2019 годов, представлено краткосрочными вознаграждениями", – говорится в консолидированной финансовой отчетности банка, опубликованной на сайте ДФО.
Совету директоров и правлению начислено в общей сложности 492 млн тенге за 2020 год. Семи членам правления, согласно отчетности на сайте ДФО, – 273 млн тенге. Значит, каждый член правления, без учета длительности пребывания на посту в течение прошлого года (трое проработали неполный год), мог получить 39 млн тенге за год, или 3,25 млн тенге в месяц.
Общая сумма для членов совета директоров, исходя из представленных цифр, составила 219 млн тенге. Состав органа управления в прошлом году не менялся, в нем оставалось шесть человек. Таким образом, средний размер вознаграждения мог составить 36,5 млн тенге за год, или примерно 3 млн тенге за месяц.
Отбасы банк
Шестое место по активам на конец прошлого года. Основные показатели банка по итогам 2020 года (аудированные; в скобках – данные за 2019 год для сравнения):
- Собственный капитал: 282,78 млрд тенге (244,4 млрд тенге);
- совокупные активы: 1,7 трлн тенге (1,34 трлн тенге);
- совокупные обязательства: 1,42 трлн тенге (1,09 трлн тенге);
- чистая прибыль (чистый убыток): 31,78 млрд тенге (27,35 млрд тенге);
- балансовая стоимость простой акции: 35389 тенге (30719 тенге);
- ROA (рентабельность активов): 1,86% (2,04%);
- ROE (коэффициент рентабельности собственного капитала): 11,24% (11,19%).
В финансовой отчетности за 2020 год, размещенной на сайте банка, представлена информация о выплатах вознаграждения "ключевому руководству". Разделения на правление и совет директоров нет, однако есть разбивка по видам выплат.
Так, за прошлый год заработная плата в совокупности составила 251,36 млн тенге, краткосрочные премиальные выплаты – 20,94 млн тенге, выплаты в неденежной форме – 2,48 млн тенге, долгосрочные премиальные выплаты – 72,7 млн тенге. В общей сложности членам правления и совета директоров начислено 347,48 млн тенге.
Кадровых изменений в обоих органах было немного. В правлении – одно исключение и одно избрание: на конец года в состав входило семь человек, в течение года – в общей сложности восемь. В совете директоров появился один член, двое были исключены, таким образом, на конец года СД состоял из шести директоров, в течение года в нем работало в общей сложности восемь человек. Добавим, что председатель правления Ляззат Ибрагимова также является членом совета директоров.
На сайте ДФО отчетности банка по вознаграждению пока нет. Поэтому предполагаемый средний размер выплат посчитаем на 16 должностных позиций. Исходя из этого, заработная плата могла составить 15,71 млн тенге за год (1,31 млн тенге в месяц), краткосрочные премиальные выплаты – 1,31 млн тенге в год (109,2 тыс. тенге в месяц), выплаты в неденежной форме – 155 тыс. в год (12,9 тыс. тенге в месяц), долгосрочные премиальные выплаты – 4,54 млн тенге за год (378,3 тыс. тенге в месяц).
Таким образом, общее среднее вознаграждение за прошлый год на одного члена правления и совета директоров могло составить примерно 21,72 млн тенге за год, или 1,81 млн тенге в месяц.
Евразийский банк
Восьмое место по активам на конец 2020-го. Основные показатели банка по итогам 2020 года (аудированные; в скобках – данные за 2019 год для сравнения):
- Собственный капитал: 109,05 млрд тенге (98,84 млрд тенге);
- совокупные активы: 1,2 трлн тенге (1,06 трлн тенге);
- совокупные обязательства: 1,09 трлн тенге (958,18 млрд тенге);
- чистая прибыль (чистый убыток): 6,79 млрд тенге (4,49 млрд тенге);
- балансовая стоимость простой акции: 4871,89 тенге (4527,42 тенге);
- ROA (рентабельность активов): 0,57% (0,42%);
- ROE (коэффициент рентабельности собственного капитала): 6,22% (4,54%).
Информация о вознаграждении руководящего состава банка представлена в разбивке по трем пунктам – выплаты для членов совета директоров, для членов правления и для прочего ключевого управленческого персонала.
Общая сумма для всех – 2,35 млрд тенге, она включает также неденежное поощрение. Членам совета директоров начислено в общей сложности 355,23 млн тенге, членам правления – 881,56 млн тенге, прочему ключевому управленческому персоналу – 1,12 млрд тенге.
В настоящее время правление банка представлено шестью членами. Однако из-за кадровых перестановок численный состав менялся: в течение года работало в общей сложности девять человек. Четверо занимали должность неполный год.
Исходя из цифры, указанной в отчете – 881,56 млн, можно предположить, что вознаграждение на одного топ-менеджера могло составить в среднем 97,95 млн тенге за год, или 8,16 млн тенге за месяц.
Однако на сайте депозитария финансовой отчетности опубликована другая общая сумма выплаты на девять членов правления – 722,25 млн тенге. Если опираться на нее, то средняя выплата составляет 80,25 млн тенге за год, или 6,69 млн тенге в месяц.
В состав совета директоров входят пять человек (с 2019 года, и в прошлом году изменений не происходило). Исходя из опубликованных банком цифр, средний размер вознаграждения для каждого них составляет примерно 71 млн тенге за год, или 5,9 млн тенге за месяц.
Елена Тумашова
Подписывайтесь на Telegram-канал Atameken Business и первыми получайте актуальную информацию!
