Наличные теперь не спасут от налоговой проверки доходов и расходов
Переход на наличные расчеты не позволит казахстанцам полностью скрыть финансовую активность от налоговых органов. При расхождении официальных доходов с расходами и уровнем жизни происхождение средств могут попросить объяснить. Об этом заявила налоговый консультант, участник Налогового альянса Инзиля Галимова в программе "Дневной формат", пишет inbusiness.kz.
По словам эксперта, банковские системы фиксируют снятие наличных, пополнение счетов и переводы. При необходимости можно установить последовательность операций и выяснить, как распоряжались деньгами.
"Уже очень давно можно проследить даже наличные деньги, потому что кто-то их снял, кто-то кому-то отдал и кто-то ими распорядился. Причем и в банковских системах, и в банковском оборудовании есть Face ID. В том числе, когда вы снимаете наличные деньги в банкомате, вы должны понимать, что это фиксируется. Тем более сейчас вы вводите свой ИИН, а в каждой купюре есть серийный номер банкноты", – сказала Галимова.
Она добавила, что при консультировании по уголовным делам ей приходилось работать с банковскими выписками, отражающими переводы и пополнения счетов.
"Люди сейчас больше переходят на наличку. Это не всегда спасает, потому что ваши расходы тоже оставляют следы. Если вы позволяете себе определенный уровень жизни, чем-то дорогим пользуетесь, все это можно сопоставить", – пояснила она.
При косвенном контроле налоговая легко сопоставляет официальные доходы граждан с их реальными тратами. Всю эту сложную аналитику за инспекторов теперь выполняет ИИ.
"Если вы не можете предоставить пояснения и доказать, откуда появился этот доход, тогда вам не остается выбора, кроме как оплатить налог", – подчеркнула Галимова.
В Казахстане собирают досье на каждого: от авиаперелетов до покупок каждого члена семьи
Минфин интегрирует сведения о международных авиаперелетах граждан в аналитические системы налогового и таможенного администрирования. Представитель ведомства подчеркнул, что налоговики не преследуют цель отслеживать конкретных физлиц ради контроля их частной жизни – данные используются исключительно для выполнения фискальных и таможенных задач.
По словам вице-министра финансов Ержана Биржанова, министерство лишь передает информацию, необходимую в рамках налогового и таможенного администрирования.
Информация о частоте поездок и перевозимом багаже также помогает определить, требуется ли дополнительный досмотр, в частности когда ввозимые товары превышают установленные лимиты. В ведомстве указывают на соответствие практики международным стандартам ВТО и Международной ассоциации воздушного транспорта.
"Минфин внедряет умную систему, которая автоматически проверяет частоту поездок граждан и объемы их багажа. Это нужно для того, чтобы изменить правила досмотра в аэропортах и избавить пассажиров от лишних проверок. Раньше таможенники в аэропортах могли остановить для досмотра любого человека просто случайно. Теперь от этой практики отказываются. Компьютерная система сама подскажет инспекторам, кого именно нужно проверить", – пишет Uchet.kz.
Вице-министр финансов Биржанов пояснил, что основанием для досмотра пассажира станут конкретные признаки риска. Например, внимание инспекторов может привлечь слишком тяжелый багаж или частые зарубежные поездки за дорогостоящими товарами. По замыслу ведомства цифровая система позволит минимизировать влияние человеческого фактора, снизить коррупцию и перевести таможенный контроль на принципы ИИ-анализа данных.
Цифровая база собирает сведения отовсюду: от семейного положения до личных покупок и поездок. Вице-министр наглядно продемонстрировал, насколько глубоко система видит жизнь каждого гражданина:
"Можно посмотреть: куда человек летал в последний раз, когда именно, с багажом или без, с кем летал – все эти данные у нас есть. Видно информацию по кассовым чекам, по работе – где и когда человек трудился. Получается полное досье: доходы, работа, семья. Можно посмотреть данные еще подробнее: отдельные карточки открываются на мужа, жену и детей. Такие электронные досье есть на каждого человека в Казахстане", – рассказал Биржанов.
Так, интеллектуальная аналитическая система дает возможность чиновникам сопоставлять данные о трудоустройстве, заработках, покупках и поездках всех граждан.
Одновременно расширяется межведомственный обмен сведениями. Министерство труда и социальной защиты населения предлагает получать от органов госдоходов (КГД) сведения о налогоплательщиках и налоговых агентах, составляющие налоговую тайну, через интеграционное взаимодействие.
В перечень передаваемых сведений планируют добавить строку 22 – помесячные доходы индивидуального предпринимателя по данным контрольно-кассовых машин. Необходимость дополнения связана с введением специальных налоговых режимов и рекомендацией Высшей аудиторской палаты, выявившей отсутствие таких сведений как системный недостаток.
В министерстве поясняют, что дополнительные данные необходимы для объективного рассмотрения вопросов в пределах компетенции ведомства. Проект приказа находится на стадии обсуждения в заинтересованных госорганах: конкретная дата вступления поправок в силу не объявлена.
Банки, маркетплейсы и сервисы помогут выявить скрытый бизнес граждан
Проект поправок в Налоговый кодекс расширит перечень источников информации для налоговых органов. Сведения о деятельности бизнеса смогут поступать от банков, платежных организаций, интернет-площадок, навигационных и картографических цифровых сервисов.
Одно из изменений касается доступа к банковской информации при налоговой задолженности. Порог, при котором налоговый орган вправе запросить сведения о счетах, остатках и движении денег, предлагают снизить с 2500-кратного (10,8 млн тенге) до 45-кратного МРП (194,6 тыс тенге). Снижение составит более чем в 55 раз.
Норма распространяется на ИП, юрлица и их структурные подразделения, если задолженность не погашена в течение двух месяцев после возникновения. Банки также должны будут сообщать об открытии и закрытии счетов самозанятых казахстанцев, применяющих специальный налоговый режим. Кроме того, предусмотрена передача итоговых сумм платежей, поступивших на текущие счета через оборудование для приема платежных карточек и мобильных платежей по межбанковской системе. Большинство этих поправок предлагается ввести с 1 января 2027 года.
Спрятать деньги на бирже от налоговой больше не получится
Доходы от ценных бумаг станут прозрачнее для налоговой. Контроль распространится и на операции физлиц на фондовом рынке. В рамках нового Налогового кодекса, вступившего в силу в июле 2026 года, теперь все граждане, приобретавшие акции, облигации и другие виды ценных бумаг, обязаны подавать декларацию и отчитываться перед налоговыми органами.
Кроме того, минфин разработал проект приказа "Об утверждении Правил и сроков реализации пилотного проекта по представлению брокерами сведений об операциях физических лиц с ценными бумагами и их держателях в электронном виде".
Документ предусматривает апробацию программного модуля (приложения) Stock market Tax View. Его задача – автоматизировать расчет индивидуального подоходного налога с дохода от прироста стоимости ценных бумаг и предварительное заполнение налоговой отчетности.
Ожидаемый результат – упрощение исполнения налоговых обязательств и сокращение объема расчетов, которые налогоплательщику необходимо выполнять самостоятельно. Проект предусматривает цифровую передачу брокерских данных, позволяющую использовать сведения об операциях при налоговом администрировании.
Перевод от родственника на карту могут посчитать доходом
Расширение обмена данными не означает, что каждый перевод между гражданами автоматически становится налогооблагаемым доходом. При оценке благосостояния семьи и налоговом контроле учитываются назначение поступлений, состав домохозяйства и регулярность переводов.
Вице-министр труда и соцзащиты населения Бахтияр Жазыкпаев разъяснил этот принцип так: если деньги перемещаются между членами одной семьи, повторно учитывать одну сумму как новый доход не будут.
"К примеру, я получил зарплату на свою карту, перевел своей супруге, она перевела ребенку. Мы все в одном домохозяйстве. Такие переводы между собой учитывать не будут. Есть только один приход – зарплата отца", – сказал Жазыкпаев.
Иначе могут оцениваться и подпадать под проверку поступления от родственников, проживающих отдельно. Однако даже крупный разовый перевод не означает автоматического признания его постоянным доходом семьи.
"Это гораздо сложнее, это не так учитывается, что разово подарили, сегодня это много, завтра нет. Это в течение 12 месяцев учитывается, и оно должно быть постоянным", – подчеркнул вице-министр.
Он напомнил, что 1 января 2027 года при назначении части соцвыплат начнут учитывать нуждаемость семьи. Цифровая карта семьи объединяет сведения более чем из 30 информационных госсистем и ежемесячно определяет категорию домохозяйства.
Отдельные правила действуют для переводов между супругами. Руководитель управления администрирования доходов физических лиц КГД минфина Дина Кусаинова заявила, что перечисления на семейно-бытовые нужды не рассматриваются сами по себе как признак скрытого бизнеса. Это касается и случаев, когда один супруг регулярно передает другому всю зарплату для оплаты ипотеки, детского сада и повседневных расходов.
По ее словам, сумма не является определяющим критерием: супруги могут переводить друг другу как 1 млн, так и 10 млн тенге. Регулярность таких операций также не становится самостоятельным основанием для проверки. При анализе мобильных переводов ключевое значение имеет количество отправителей (например, поступления от 100 разных лиц).
"В данном случае вы – одно физлицо, которое отправляет деньги своей супруге. Здесь вне зависимости от суммы... ваша супруга гарантированно не попадает под данные критерии контроля", – пояснила представитель КГД.
В совокупности новые подходы предполагают более тесное сопоставление банковских операций, бизнеса, доходов, расходов и сведений о домохозяйствах. При этом конкретные критерии различаются в зависимости от задачи ведомства: выявления незадекларированного дохода, проверки предпринимательских поступлений или определения права на социальную поддержку.
Читайте по теме:
Доходы казахстанцев выросли не только номинально, но и в реальном выражении
