АО "Разведка Добыча "КазМунайГаз" ("РД КМГ") опубликовало консолидированную финансовую отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2017 года.
Выручка в 2017 году составила 956 миллиардов тенге (2 миллиарда 933 миллиона долларов), что на 32% выше, чем в 2016 году. В компании отметили, что рост выручки в основном связан с увеличением средней цены Brent на 24%, более высокой долей экспортных поставок и улучшением конъюнктуры цен на нефтепродукты, что было частично нивелировано снижением среднего обменного курса тенге к доллару на 5%. Чистая прибыль в 2017 году составила 195 млрд тенге (599 млн долларов), а чистые денежные потоки от операционной деятельности – 218 млрд тенге (667 млн долларов). Сумма чистых денежных средств на 31 декабря 2017 года составила 1 трлн 339 млрд тенге (4,0 млрд долларов) по сравнению с 1 трлн 172 млрд тенге (3,5 млрд долларов) на 31 декабря 2016 года.
Что касается добычи, "РД КМГ" с учетом долей в ТОО "СП "Казгермунай" ("КГМ"), АО "Каражанбасмунай" (CCEL) и "ПетроКазахстан Инк." ("ПКИ") в 2017 году добыла 11 млн 868 тыс. тонн нефти (241 тыс. баррелей в сутки), на 2% меньше, чем в 2016 году.
АО "Озенмунайгаз" ("ОМГ") добыло 5 млн 480 тыс. тонн (111 тыс. баррелей в сутки), что на 1% меньше по сравнению с 2016 годом, главным образом в связи со снижением уровня добычи от переходящего фонда скважин. АО "Эмбамунайгаз" ("ЭМГ") добыло 2 млн 840 тыс. тонн (57 тыс. баррелей в сутки), на 0,3% больше, чем в 2016 году. В результате общий объем добычи "ОМГ" и "ЭМГ" составил 8 млн 320 тыс. тонн (168 тыс. баррелей в сутки), что на 1% меньше по сравнению с 2016 годом.
Доля "РД КМГ" в добыче компаний "КГМ", CCEL и "ПКИ" в 2017 году составила 3 млн 548 тыс. тонн (73 тыс. баррелей в сутки), на 6% меньше, чем в 2016 году, главным образом в связи с естественным снижением уровня добычи нефти в "ПКИ" и "КГМ".
Поставки сырой нефти и реализация нефтепродуктов
Реализация "ОМГ" и "ЭМГ" в 2017 году составила 8 млн 233 тыс. тонн сырой нефти (163 тыс. баррелей в сутки), из которых 5 млн 700 тыс. тонн (113 тыс. баррелей в сутки) сырой нефти было поставлено на экспорт и 2 млн 533 тыс. тонн (50 тыс. баррелей в сутки) – на внутренний рынок, что составляет 31% от общего объема реализации. Доля поставок сырой нефти компании на внутренний рынок в 2016 году составила 41%.
Из 2 млн 533 тыс. тонн (50 тыс. баррелей в сутки) сырой нефти, поставленных "ОМГ" и "ЭМГ" на внутренний рынок, 1 млн 909 тыс. тонн (38 тыс. баррелей в сутки) были поставлены на Атырауский нефтеперерабатывающий завод (АНПЗ) и 624 тыс. тонн (12 тыс. баррелей в сутки) – на Павлодарский нефтехимический завод (ПНХЗ).
Реализация нефтепродуктов в 2017 году в соответствии со схемой самостоятельного процессинга нефти составила 2 млн 388 тыс. тонн нефтепродуктов, что на 3% больше, чем в 2016 году.
Доля от объемов продаж компаний "КГМ", CCEL и "ПКИ", принадлежащая "РД КМГ", составила 3 млн 414 тыс. тонн нефти (70 тыс. баррелей в сутки), включая 1 млн 443 тыс. тонн нефти (28 тыс. баррелей в сутки) на экспорт и 1 млн 971 тыс. тонн (42 тыс. баррелей в сутки) на внутренний рынок, что составляет 58% от общего объема продаж компаний. В 2016 году "КГМ", CCEL и "ПКИ" поставили 50% от общего объема продаж на внутренний рынок.
Чистая прибыль в 2017 году составила 195 млрд тенге (599 млн долларов) по сравнению со 132 млрд тенге (385 млн долларов) в 2016 году. Увеличение чистой прибыли связано в основном с ростом выручки в результате увеличения цены Brent на 24%, более высокой долей экспортных поставок, а также увеличением доли в прибыли совместных предприятий и ассоциированной компании, что было частично компенсировано ростом налогов, кроме подоходного, производственных расходов, расходов по реализации и административных расходов.
Выручка в 2017 году составила 956 млрд тенге (2 млрд 933 млн долларов), что на 32% выше, чем в 2016 году. Рост выручки в основном связан с увеличением цены Brent на 24%, увеличением доли экспортных поставок, улучшением конъюнктуры цен на нефтепродукты, что было частично компенсировано снижением среднего обменного курса тенге к доллару на 5%.
Чистая выручка от продажи нефтепродуктов (за вычетом всех расходов, связанных с процессингом и реализацией) в 2017 году составила 56305 тенге за тонну нефти на АНПЗ и 61292 тенге за тонну нефти на ПНХЗ. Чистая выручка за апрель-декабрь 2016 года составила 42366 тенге за тонну и 51743 тенге за тонну на АНПЗ и ПНХЗ соответственно.
Чистая выручка в IV квартале 2017 года составила 60612 тенге за тонну на АНПЗ и 62665 тенге за тонну на ПНХЗ по сравнению с 48308 тенге за тонну и 54569 тенге за тонну в IV квартале 2016 года соответственно.
Производственные расходы
Производственные расходы в 2017 году составили 318 млрд тенге (977 млн долларов), что на 16% выше, чем в 2016 году. Это главным образом связано с ростом расходов по вознаграждениям сотрудников на 8%, признанием резерва по экологическим обязательствам, ростом расходов по услугам ремонта и обслуживания, а также ростом расходов по переработке нефти, что было частично компенсировано изменением остатков нефти.
Увеличение расходов по вознаграждениям сотрудников на 8% в основном произошло в результате индексации заработной платы производственного персонала на 7% с января 2017 года.
Оценка по экологическим обязательствам изменилась в результате признания компанией дополнительного резерва по ликвидации исторических загрязнений в "ОМГ" и "ЭМГ" в размере 8,9 млрд тенге в III квартале 2017 года.
Расходы по ремонту и обслуживанию увеличились в результате увеличения количества скважин, на которых проведен подземный ремонт сторонними организациями, и увеличения количества и цены работ по гидравлическому разрыву пласта в "ОМГ".
Как сообщалось, с 1 апреля 2017 года тариф на переработку нефти был повышен с 20501 тенге за тонну нефти до 24512 тенге на АНПЗ и с 1 августа 2017 года с 14895 тенге до 16417 тенге на ПНХЗ.
Расходы по реализации и административные расходы
Расходы по реализации и административные расходы в 2017 году составили 135 млрд тенге (415 млн долларов), что на 18% выше, чем в 2016 году. Увеличение расходов связано с увеличением транспортных расходов и уменьшением сторнирования по штрафам и пеням по налоговой проверке за 2009-2012 годы в результате снижения суммы претензий налоговыми органами, что было частично компенсировано отсутствием расходов по договору поручительства.
Рост транспортных расходов в основном обусловлен увеличением объема экспорта нефти по маршруту Узень – Атырау – Самара на 22% в 2017 году.
Как сообщалось, с 1 января 2017 года компания прекратила пользоваться услугами АО "КазМунайГаз – переработка и маркетинг" в качестве своего агента по продажам и начала продавать нефтепродукты самостоятельно. Расходы по договору поручительства за апрель-декабрь 2016 года составили 5,4 млрд тенге.
Налоги, кроме подоходного налога
Налоги, кроме подоходного налога, в 2017 году составили 288 млрд тенге (883 млн долларов), что на 98% выше по сравнению с 2016 годом, в результате увеличения расходов по рентному налогу, налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ), экспортной таможенной пошлине (ЭТП) и прочим налогам, в основном в результате роста средней цены Brent и объемов экспортных поставок.
Расходы по рентному налогу в 2017 году в среднем составили 14013 тенге за тонну экспортных продаж по сравнению с 3673 тенге за тонну экспортных продаж в 2016 году в результате применения более высокой ставки рентного налога, который коррелирует с ценой нефти за марку Brent. Кроме того, вследствие изменения в налоговом законодательстве в отношении методологии расчета налога в 2016 году был произведен перерасчет рентного налога за 2012-2015 годы, что привело к снижению суммы рентного налога на 11,6 миллиарда тенге.
В 2017 году ставка НДПИ для месторождений "ОМГ" составила 13%, в то время как в сентябре 2016 года ставка НДПИ была установлена на весь 2016 год на уровне 9%, так как в 2016 году "ОМГ" признал убыток по налоговому учету и получил снижение на основании постановления правительства. За 2016 год эффект от снижения ставки НДПИ составило уменьшение расходов НДПИ на 15 млрд тенге.
Рост ЭТП в основном связан с увеличением средней цены Brent и объемов экспорта сырой нефти, что было частично компенсировано уменьшением среднего обменного курса тенге к доллару. В 2017 году средняя ставка ЭТП составила 48 долларов за тонну сырой нефти по сравнению с 39 долларами за тонну сырой нефти в прошлом году.
Прочие налоги увеличились в основном в результате повышения акциза на дизельное топливо и бензин в 2017 году в связи с переходом на схему процессинга нефти с апреля 2016 года. Как сообщалось, ставка акциза на дизельное топливо была повышена на период с июня по октябрь до 9300 тенге за тонну с 540 тенге за тонну в остальное время года.
Капитальные вложения
Капитальные вложения в 2017 году составили 111 млрд тенге (341 млн долларов), на 3% меньше, чем в 2016 году. Уменьшение капитальных вложений в основном связано с уменьшением инвестиций на строительство и модернизацию производственных объектов, что было частично компенсировано ростом расходов по приобретению основных средств, увеличением инвестиций на эксплуатационное и поисково-разведочное бурение.
Денежные потоки от операционной деятельности
Чистые денежные потоки от операционной деятельности в 2017 году составили 218 млрд тенге (667 млн долларов) по сравнению с чистыми денежными потоками на уровне 159 млрд тенге (466 млн долларов) в 2016 году.
Увеличение чистых денежных потоков от операционной деятельности в основном связано с улучшением конъюнктуры цен на нефть, более высокой долей экспортных поставок, дальнейшими положительными результатами схемы самостоятельного процессинга, возмещением НДС на сумму 30,1 млрд тенге в 2017 году и возвратом ранее осуществленной предоплаты по КПН, НСП и НДПИ в размере 27,1 млрд тенге, что было частично компенсировано увеличением налогов, кроме подоходного налога, производственных расходов, расходов по реализации и административных расходов.
Чистые денежные средства
Сумма чистых денежных средств на 31 декабря 2017 года составила 1 трлн 339 млрд тенге (4,0 млрд долларов), что на 167 млрд тенге (512 млн долларов) больше по сравнению с 1 трлн 172 млрд тенге (3,5 млрд долларов) на 31 декабря 2016 года. 98% денежных средств и финансовых активов были деноминированы в иностранной валюте (в основном в долларах), 2% – в тенге.
Финансовый доход, начисленный по денежным средствам, финансовым и прочим активам, в 2017 году составил 29,8 млрд тенге (91 млн долларов) по сравнению с 30,0 млрд тенге (88 млн долларов) в 2016 году.
Доля в результатах ассоциированной компании и совместных предприяти
В 2017 году доход от долей в ассоциированной компании и совместных предприятиях составил 20,4 млрд тенге (63 млн долларов) по сравнению с убытком в размере 12,6 млрд тенге (37 млн долларов), полученным в 2016 году.
"Казгермунай"
В 2017 году "РД КМГ" отразила в отчетности прибыль в размере 19,2 млрд тенге (59 млн долларов) от своей доли участия в "КГМ" по сравнению с прибылью в размере 4,3 млрд тенге (13 млн долларов) в 2016 году. Данная сумма отражает 50% долю компании в чистой прибыли "КГМ", что составляет 22,2 млрд тенге (68 млн долларов), за вычетом влияния амортизации справедливой стоимости лицензий и соответствующего отсроченного налога в размере 3,0 млрд тенге (9 млн долларов).
Выручка "КГМ" в долларах в 2017 году увеличилась на 26% по сравнению с 2016 годом в основном в результате увеличения средней цены Brent на 24% и цен поставок на внутренний рынок, что было частично компенсировано уменьшением объемов продаж в результате снижения уровня добычи.
В 2017 году "КГМ" выплатил 124 млн долларов в виде дивидендов "РД КМГ", в том числе 122 млн долларов за 2016 год и 2 млн долларов за прошлые периоды.
"ПетроКазахстан Инк."
В 2017 году "РД КМГ" отразила в отчетности прибыль в размере 3,1 млрд тенге (10 млн долларов) от своей доли участия в "ПКИ" по сравнению с убытком в размере 15,3 млрд тенге (45 млн долларов) в 2016 году. Данная сумма отражает 33% долю компании в чистой прибыли "ПКИ", что составляет 10,8 млрд тенге (33 млн долларов), за вычетом влияния амортизации справедливой стоимости лицензий в размере 7,6 млрд тенге (23 млн долларов).
Выручка "ПКИ" в долларах в 2017 году увеличилась на 15% по сравнению с 2016 годом в основном в результате увеличения средней цены Brent на 24% и цен поставок на внутренний рынок, что было частично компенсировано уменьшением объемов продаж в результате снижения добычи.
В 2017 году "ПКИ" выплатила 62,7 млн долларов (с удержанием налога у источника выплат) в виде дивидендов "РД КМГ", в том числе 31,35 млн долларов за 2016 год и 31,35 млн долларов за 2017-й.
CCEL
Компания отразила в своем балансе по состоянию на 31 декабря 2017 года сумму в 38,0 млрд тенге (114 млн долларов) как счета к получению от CCEL, совместно контролируемого предприятия с компанией CITIC Resources Holdings Limited. В 2017 году "РД КМГ" начислила финансовый доход в размере 3,8 млрд тенге (12 млн долларов), что представляет собой часть годового приоритетного платежа к получению от CCEL в размере 26,9 млн долларов.
Сара Бухина
