Заёмщики, оформившие ипотечные кредиты по программе "7-20-25", на сегодняшний день не могут рассчитывать на налоговые вычеты, сообщили abctv.kz в ИО "Баспана". Это означает, что у Жилстройсбербанка Казахстана, который готовится подключиться к "7-20-25" в конце октября текущего года, будет конкурентное преимущество в виде предоставления фискальных льгот для своих заёмщиков.
"В настоящее время выплаты по кредитам, выданным в рамках программы, не могут быть использованы на налоговые вычеты. В дальнейшем с учётом возможных поправок в налоговое законодательство такие платежи могут быть вычтены из суммы подлежащих к выплате налогов", – заявили abctv.kz в АО "ИО "Баспана".
ЖССБ заявлен в списке банков – участников "7-20-25", но пока не работает по ней. Для включения госбанка в программу требуется внести изменения в Закон РК "О жилищных строительных сбережениях", позволяющие банку заниматься доверительным управлением, и, в частности, передавать часть кредитного портфеля ИО "Баспана". Данная поправка внесена в Парламент и, весьма вероятно, в ближайшее время будет принята.
Ожидается, что ЖССБ присоединится к "7-20-25" к концу октября, а значит, у других банков-агентов ипотечной программы от государства появится конкурент, имеющий преимущество в виде налоговых вычетов. К слову, в настоящий момент выдачей социальных жилищных займов занимаются семь банков: банк "ЦентрКредит", Народный банк, АТФ Банк, Forte Bank, Bank RBK, Евразийский банк и "Цеснабанк". Наряду с ЖССБ приступить к "7-20-25" также готовится Сбербанк.
Поясним, что ипотечники в Казахстане имеют право экономить на своих налогах. Согласно статье 349 Налогового кодекса, заёмщик может снизить налогооблагаемую базу для исчисления своего подоходного налога на размер процентов, уплаченных по ипотечному займу. То есть если на выплату процентов идёт условно 100 тыс. тенге, заёмщик может вернуть десятую часть от этой суммы. Правда, у этой возможности есть одно "но" – пользоваться этой опцией могут исключительно клиенты ЖССБ.
"Налоговый вычет по вознаграждениям применяется физическим лицом – резидентом РК по расходам на оплату вознаграждения по ипотечным жилищным займам, полученным в жилищных строительных сберегательных банках на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории РК в соответствии с законодательством РК о жилищных строительных сбережениях, произведённым в свою пользу", – говорится в статье.
Несмотря на свою малозначительность, если смотреть глобально, монополия госбанка в части предоставления этой фискальной льготы для клиентов может быть существенной в масштабах госпрограммы "7-20-25". К слову, если взять за основу кредитный портфель на 1 трлн тенге под 7% на 25 лет с аннуитетным методом погашения, размер переплаты по процентам может составить до 1,12 трлн тенге.
Другими словами, десятую часть от этой суммы, а именно 112 млрд тенге, потенциально могут вернуть себе из бюджета казахстанцы – клиенты госбанка. То есть по 4,5 млрд тенге ежегодно в среднем при грубом расчёте. Причём, если платежи делать согласно аннуитетному графику, большая часть средств вернётся в первые 15 лет.
Много это или мало? Суммарно 112 млрд тенге сопоставимо или превышает годовые налоговые поступления большинства регионов Казахстана (за исключением Алматы, Астаны, Атырауской, Мангистауской и Карагандинской областей). Если брать годовой эффект от льготы, то это сопоставимо с десятой частью оплачиваемых населением налогов на транспорт (51,3 млрд тенге в 2017 году) и почти вдвое превышает платежи по налогу на имущество (2,9 млрд тенге в 2017 году). Использовать экономию можно и на обслуживание ипотеки.
Подтверждающими документами для применения налогового вычета по вознаграждениям являются: договор ипотечного жилищного займа с ЖССБ на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий; график погашения ипотечного жилищного займа с выделением суммы вознаграждения; документ, подтверждающий погашение вознаграждения по такому займу. Иными словами, вычет применяется работодателем после подачи ипотечником заявления с копиями договора жилищного займа с ЖССБ, графиком погашения займа и чеков. Отметим, в данном случае к списанию подлежит индивидуальный подоходный налог (ИПН).
Напомним, ипотечная программа "7-20-25" заработала в июле 2018 года. Проект разработан Национальным банком по поручению президента РК, данному в рамках одной из социальных инициатив. Программа предусматривает выдачу ипотечных займов на 25 лет по ставке вознаграждения 7% при предоставлении первоначального взноса в объёме 20% от стоимости приобретаемого жилья.
Получить кредит по "7-20-25" может любой гражданин Казахстана, имеющий доход от трудовой или предпринимательской деятельности, а также не имеющий жилья на праве собственности. По "7-20-25" можно оформить ипотеку для приобретения жилья на первичном рынке в любом регионе страны. Стоимость жилой недвижимости не должна превышать 25 млн тенге в Астане, Алматы, Актау и Атырау, в других регионах – 15 млн тенге.
Оператором программы определена дочерняя организация Национального банка Республики Казахстан – АО "Ипотечная организация "Баспана". Для стимулирования предложения ИО "Баспана" намерена профинансировать строительство жилья в регионах Казахстана. Больше всего средств получат города республиканского значения – Астана, Алматы и Шымкент.
Карина Алимова
