В Казахстане налоговые органы усилили контроль за мобильными переводами, что может привести к блокировке банковских счетов физических лиц, подозреваемых в скрытой предпринимательской деятельности. Об этом стало известно из официального ответа комитета государственных доходов министерства финансов РК на запрос редакции inbusiness.kz. Документ разъясняет механизмы налогового контроля и последствия для налогоплательщиков.
Согласно Налоговому кодексу РК, налоговые органы обязаны обеспечивать полноту и своевременность поступления налогов в бюджет.
"В соответствии с пунктом 1 статьи 18 Кодекса Республики Казахстан о налогах и других обязательных платежах в бюджет от 25 декабря 2017 года № 120-VI ЗРК (Налоговый кодекс), задачей налогового органа является обеспечение полноты и своевременности поступления налогов и платежей в бюджет", – говорится в ответе комитета.
Ключевым аспектом является обязанность банков второго уровня предоставлять сведения о физических лицах, чьи операции имеют признаки получения дохода от предпринимательства. Критерий определен приказом министра финансов РК от 29 марта 2022 года № 323:
"Критерием отнесения операций, проводимых на банковских счетах физических лиц, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности, является получение 1 (одним) физическим лицом в течение каждого из 3 (трех) последовательных календарных месяцев от 100 (ста) и более разных лиц денежных средств на банковский счет, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности".
С 2023 года банки поэтапно передают данные о физлицах, получающих более 100 переводов в месяц от разных отправителей в течение трех месяцев подряд. Если такие операции выявлены, органы государственных доходов (ОГД) вправе требовать исполнения налоговых обязательств.
"Согласно пункту 2 статьи 31 Налогового кодекса, государство в лице органа государственных доходов (далее – ОГД) имеет право требовать от налогоплательщика (налогового агента) исполнения его налогового обязательства в полном объеме, а в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения налогового обязательства применять способы по его обеспечению и меры принудительного исполнения в порядке, определенном Налоговым кодексом", – подчеркивает комитет.
Эти шаги направлены на вывод из тени незаконной предпринимательской деятельности и не затронут добросовестных граждан, заверяют в фискальном ведомстве.
"Меры по мобильным переводам не затронут добросовестных налогоплательщиков и нацелены только на вывод из тени незаконной предпринимательской деятельности. То есть физические лица, как и прежде, могут совершать и принимать мобильные переводы в своих личных целях – переводы родственникам, друзьям, помощь родителям и детям, возвраты долгов, подарки и по другим жизненным ситуациям", – уточняется в документе.
Важно, что в расчет принимаются только мобильные переводы от физлиц; пополнения через банкоматы, с депозитов, зарплата и социальные выплаты не учитываются.
При выявлении нарушений проводится камеральный контроль, цель которого – дать налогоплательщику возможность самостоятельно устранить проблемы.
"В соответствии с пунктом 2 статьи 94 Налогового кодекса целью камерального контроля является предоставление налогоплательщику права самостоятельного устранения нарушений, выявленных налоговыми органами по результатам камерального контроля, путем постановки на регистрационный учет в налоговых органах и (или) представления налоговой отчетности в соответствии со статьей 96 Налогового кодекса и (или) уплаты налогов и платежей в бюджет", – объясняет комитет.
Налогоплательщик получает уведомление и имеет 30 рабочих дней на реакцию. Если согласен с нарушениями, нужно зарегистрироваться как ИП или подать отчетность. При несогласии – предоставить пояснения.
В случае игнорирования уведомления система автоматически приостанавливает расходные операции по счетам. Однако это касается только индивидуальных предпринимателей (ИП) и лиц, занимающихся частной практикой.
Приостановление отменяется автоматически на следующий рабочий день после устранения нарушений.
"Согласно пункту 5 статьи 118 Налогового кодекса, распоряжение о приостановлении расходных операций по банковским счетам отменятся не позднее одного рабочего дня, следующего за днем устранения причин приостановления расходных операций по банковским счетам", – отмечает комитет.
Налоговики отмечают, что такие меры стимулируют прозрачность, но требуют от граждан внимательности к переводам. В случае сомнений рекомендуется обращаться в налоговые органы за разъяснениями.
Этот контроль – часть общей стратегии по борьбе с теневой экономикой, но он не должен создавать барьеры для повседневных операций. Гражданам важно помнить: личные переводы остаются свободными, а блокировка – крайняя мера только для нарушителей.
Читайте по теме:
Казахстанцы жалуются на банковские "допросы" о своих транзакциях
