/img/tv1.svg
RU KZ
Платить налоги будет выгодно?

Платить налоги будет выгодно?

Заместитель председателя национальной палаты предпринимателей (НПП) «Атамекен» Рустам Журсунов считает, что в Казахстане должна быть создана система налогообложения, при которой уплата налогов станет выгодной и безопасной. 

09:17 06 Сентябрь 2016 4057

Платить налоги будет выгодно?

Автор:

Жанболат Мамышев

«Что касается потенциала. Потенциал видим, в первую очередь, в выведении из тени наших предпринимателей. По оценке Всемирного банка, 38% находится в тени. По нашим оценкам делового климата из всех налогоплательщиков 18% оборота не показывается налоговым органам. Нам нужно сделать так, чтобы платить налоги стало выгодно и безопасно», - сказал он в ходе заседания дискуссионного клуба «Атамекен».

По его словам, одним из важных моментов является вопрос о лжепредприятиях.

«Кстати, боюсь обрадовать заранее, но сейчас с Даулетом Едиловичем (председателем комитета государственных доходов Ергожиным – прим. автора) есть принципиальная договоренность о ликвидации 215 статьи «лжепредприятия». Вместо этого мы перейдем на российскую модель, но тогда будет по 245 статье «уклонение от уплаты налогов» намного больше случаев возбуждения дел. Хотел бы это отметить сразу», - сказал г-н Журсунов.

Замглавы НПП отметил, что также рассматривается возможность соответствующей амнистии. «Но предприниматели не будут вовлечены лишний раз по лжепредприятий в орбиту уголовного преследования. Более того, мы сейчас действительно прорабатываем вопрос некоей амнистии в случае если вы работали с лжепредприятием. Этот вопрос пока концептуально прорабатывается. Я думаю, что к октябрю мы презентуем итоги нашей работы», - сообщил он.

При этом возможности для увеличения налогов и сборов есть, полагает он. В частности, речь идет о патентах. «Мы говорим, что у нас серьезная налоговая нагрузка, что на патенте. Вы знаете, что из всех, кто сидит на патенте, 86% показывают свой оборот до 2 млн тенге – это 167 тысяч тенге в месяц, это 5,5 тысяч тенге в день. 86% всех плательщиков по патенту. Где вы видели магазин с оборотом 5 тысяч тенге в день в Алматы, Астане или ауле? Поэтому вопрос есть и наши коллеги с налогового комитета поднимают достаточно неудобные вопросы», - сказал Рустам Журсунов.

По его словам, по каждой отрасли необходимо создать условия для конкурентоспособности. «Мы понимаем, как кураторы налогового блока, что если мы хотим создать конкурентоспособный Казахстан, то у нас должна быть конкурентоспособная экономика. Для того, чтобы у нас была конкурентоспособная экономика – у нас должна быть конкурентоспособные отрасли», - сказал он.  

Вместе с тем, в Казахстане пока нет статистики по реальному коэффициенту налоговой нагрузки. «Если мы говорим о конкурентоспособных отраслях, то у нас должен быть конкурентоспособный коэффициент налоговой нагрузки. Сейчас реальный коэффициент налоговой нагрузки вам никто не скажет – нет такой статистики», - сказал он.

«Есть обобщенная статистика исходя из оборота. Если вам скажут, что коэффициент налоговой нагрузки в банках 3,5% - вы поверите? К обороту – да, а к прибыли – не знаю. А то, что у нас коэффициент налоговой нагрузки для торговли 3,3%, поверите? Мне эта цифра ни о чем не говорит», - добавил он.

При этом г-н Журсунов напоминает, что, к примеру, нефтяной бизнес принимает решение о работе в определенной стране в сравнении с другими странами, где есть нефть. «Если мы хотим конкурентоспособную нефтянку, то, извиняюсь, у нефтяных компаний есть опции уйти в Алжир, в Нигерию, а не в Казахстан. Без разницы. Поэтому мы должны вытащить такой коэффициент налоговой нагрузки, который, во-первых, дает им гарантированный возврат инвестиций, во-вторых, дает дополнительные возможности вложения их потоков cash flow в капсредства», - сказал он.

При этом Рустам Журсунов считает, что при расчете налоговой нагрузки необходимо учитывать прямо связанные с бизнесом платежи. «Что касается налогообложения горнорудного сектора, то я в эти цифры не верю. У горнорудки меньше коэффициент налоговой нагрузки, просто АГМП туда засунуло свои социальные платежи, что, по нашему мнению, не совсем является верным. Коэффициент налоговой нагрузки сейчас у них где-то 36-37% максимум. Поэтому по этому вопросу нужно разговаривать», - отметил он.

В свою очередь председатель попечительского совета Центра прикладных исследований «Талап» Рахим Ошакбаев отметил, что по данным Всемирного банка и PriceWaterhouseCoopers, Казахстан является страной с либеральной налоговой системой.

«Мы видим, что Казахстан объективно находится не только в региональных лидерах, но и в мировых, занимая 18 место из 189 стран, то есть практически входит в первые 10% по тому, насколько легко платить и исполнять требования налогового законодательства. Совокупные налоговые ставки у нас в пределах 30%, 20,2%, что ниже среднемирового уровня, ниже чем в Китае, России, Украине и так далее. У нас всего семь платежей и требуется всего в год 188 часов для средней компании чтобы исполнить требования налогового законодательства», - сказал он.

Однако, считает он, при учете налогов и сборов необходимо учитывать все обязательные платежи. «Вместе с тем, если просто взять действующую нормативно-правовую базу, то мы насчитали в Казахстане, как минимум, 36 различных видов налогов и других обязательных платежей, в том числе семь видов внебюджетных взносов. У нас 13 видов налогов, три вида обязательных платежей, которые включают в себя помимо госпошлин, это 6 видов сборов, 9 плат и в настоящее время появились также обязательное отчисление, установленное законодательством, субъекты предпринимательства должны их исполнять, они не присутствуют в Налоговом кодексе, но тем не менее по своей сути они носят квазиналоговую природу», - отметил г-н Ошакбаев.

Это приводит к тому, что по различным методикам получаются разные цифры по коэффициентам налоговой нагрузки. «Есть две методики: есть официальная минфиновская методика, по которой налоговая нагрузка составляет 12,93%. Высчитывается как сумма начисленных налогов и обязательных платежей к совокупному годовому доходу, то есть можно сказать к определенному обороту. Соответственно, методика Всемирного банка высчитывает их как сумму уплаченных налогов не к обороту, а EBIT, то есть прибыль до уплаты налогов без амортизации. Таким образом, Всемирного банка это 29,2%, по данным минфина – 12,93%», - сказал он.

При этом по отдельным отраслям разница может быть еще больше. «Мы взяли одну из наиболее важных отраслей – горнометаллургический сектор. Мы видим достаточно большую разницу – по методике Всемирного банка коэффициент налоговой нагрузки составляет – более 63%, по данным минфина – 12%, в целом по данным отраслевой ассоциации в Казахстане – АГМП, уровень нагрузки в секторе недропользователей в 4,5 раза выше, чем ее определяет министерство финансов РК», - напомнил он.

Рахим Ошакбаев также выразил серьезную обеспокоенность, что за последние годы количество внебюджетных платежей серьезно возросло. «Они формально не являются налогами, но тем не менее их обязательно надо платить, то есть если мы смотрим эволюцию с 1995 года – там у нас был фонд обязательного медицинского страхования – 5% отчисляли, был дорожный фонд, был создан пенсионный фонд – с 1998 года, соответственно эти фонды были упразднены, но сейчас они снова появились. Таким образом у нас действует единый пенсионный фонд, с 2017 года будут отчисления в фонд обязательного медицинского страхования, у нас есть с 2004 года государственный фонд социального страхования, у нас с 2013 года есть взносы в национальную палату предпринимателей, с 2014 года – у нас есть отчисления 1% недропользователей в автономный кластерный фонд «Парк информационных технологий», у нас планируется с текущего года в рамках закона «О саморегулируемых организаций» взносы в саморегулируемые организации и так называемые «расширенные обязательства производителей» - обязательные взносы, которые уплачиваются уполномоченному оператору, кем является частная компания», - перечислил он.

Вырос объем и налогового законодательства. «Мы посмотрели количество слов, страниц, статей в налоговом законодательстве и увидели, что за 20 лет объем Налогового кодекса, налогового законодательства увеличился приблизительно в пять раз. Если мы начинали в 1995 году с 53 тысяч знаков, в 2004 году, то есть через 10 лет это было уже 86 тысяч, и сейчас в 2016 году соответственно это уже 280 тысяч знаков. Мы имеем 781 статью, начинали мы со 179 статей и у нас уже налоговое законодательство включает в себя 280 тысяч знаков, тогда как в 1995 году это было всего 52775», - сообщил г-н Ошакбаев.  

По его словам, в ближайшие годы налоговая нагрузка возрастет. «Когда мы говорим о том растет или уменьшается у нас налоговая нагрузка, можно спорить, но то что несомненно – это увеличение нагрузки на фонд оплаты труда. Сейчас мы видим, что 2016, 2017, 2018 год она (нагрузка – прим. автора) она критически увеличивается. Текущие – это 36%, которые включают в себя пенсионные отчисления – 10%, подоходный налог – 10%, соцналог – 1% и соцотчисления -5%, то в 2017-2018 году к этому прибавится плюс 5% пенсионных отчислений – это будет 15%», - сказал он.

«Подоходный налог остается 10%, сейчас мы ожидаем новую инициативу министерства национальной экономики – прогрессивная шкала индивидуального подоходного налога, соцналог – 11%, соцотчисления 5% остаются, но суда добавится соответственно ФОМС, который вырастет к 2020 году с 2% до 7%. Таким образом, налоговая нагрузка на фонд оплаты труда составит от 43% до 48%», - добавил он.

В связи с этим г-н Ошакбаев предложил создать условия для стимулирования доходов населения. «В условиях тех экономических вызовов, которые мы имеем, это занятость, падение доходов населения, безусловно нужно стимулировать доходы населения и мне кажется лучший способ, самый простой способ – это, как минимум, не повышать, а, как максимум, упростить и снизить нагрузку на фонд оплаты труда, чтобы поощрять работодателей выплачивать, даже не фиксировать, а поднимать заработную плату», - сказал он.

Интересно, что налоговые поступления за январь-июль возросли по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 38% или 875 млрд тенге – до 3,2 трлн тенге. «Я сам не до конца могу понять как девальвация в полной мере стимулирует взрывной рост налоговых поступлений. Та гипотеза, которую я дипломатично высказываю, это связано с увеличением эффективности налогового администрирования, борьбой со лжепредпринимателями. А на самом деле, это собирание налогов с малого и среднего бизнеса в ущерб будущим поступлениям, то есть по факту мы видим серьезное увеличение налоговой нагрузки», - сообщил Рахим Ошакбаев.

При этом ненефтяные налоговые поступления составляют всего 43% доходов бюджета 2016 года. «Насколько это хватает – это хватает только, чтобы покрыть наши социальные расходы, то есть больше 50% доходов бюджета у нас прямо или косвенно формируется с Нацфонда за счет экспортных нефтяных доходов», - резюмировал он

Жанболат Мамышев

НДС на налог с продаж: надо ли?

13 Сентябрь 2016 22:46 5218

Вопрос о замене налога на добавленную стоимость (НДС) на налог с продаж отложен в сторону.

Каскадный метод взимания налога с продаж не используется в развитых странах мира, и Казахстану незачем быть «первопроходцем» в этом вопросе, считает заместитель председателя правления Национальной палаты предпринимателей «Атамекен» Рустам Журсунов.

Напомним, что в Миннацэкономики разрабатывался законопроект «О налогах и других обязательных платежах в бюджет и таможенном регулировании», который объединит в себе Налоговый и Таможенный кодексы. Одна из основных его реформ, которая бурно обсуждается в Казахстане - замена НДС на налог с продаж.

«Я никогда не слышал о каскадном методе взимания налога с продаж. Мы выразили свою озабоченность, указали на ряд очень серьезных недостатков», - сказал господин Журсунов в ходе пресс-конференции в Службе центральных коммуникаций.

К данному вопросу в Нацпалате подошли со всей серьезностью: создали экономическую модель, взяв конкретных производителей, цепочки продаж и подсчитали, как введение данного новшества отразится на бизнесменах и на конечных потребителях.

Полученные результаты, по словам господина Журсунова, стоят того, чтобы задуматься о правильности механизма внедрения данного вида налога.

На литр молока при ставке НСП в 5% рост себестоимости будет 9%. По бензину АИ-92 рост себестоимости на 9%, фосфор – на 13%, по мясу птицы – 10%, киловатт электроэнергии – 4%.

«По всем параметрам мы увидели рост себестоимости отечественных товаров, работ и услуг от 9 до 15%», - сказал зампред НПП в ходе пресс-конференции в Астане.

Этим летом на отчетной встрече перед населением глава ведомства Куандык Бишимбаев четко обозначил позицию министерства: «В целом позиция нашего министерства в том, чтобы поддержать бизнес и при любом раскладе не вводить тот режим, который неудобен сегодня. Мы видим проблемы с налогом с продаж в том виде, в котором он предложен (каскадный метод), что это может привести к удорожанию себестоимости, а также к уходу в тень предпринимателей. Поэтому на рабочей группе мы приняли решение сейчас не двигать», - сказал господин Бишимбаев, уточнив, что окончательное решение будет принято на уровне правительства.

В мае текущего года, как отметил господин Журсунов, было объявлено о приостановлении данной инициативы. Это, по его словам, только к лучшему, поскольку негативных последствий от введения налога с продаж каскадным методом предостаточно.

«Во-первых, это рост себестоимости. Это означает, что конкурентоспособность наших экспортеров однозначно ухудшится, потому что на внешних рынках цены на металлы, нефть и прочее диктует рынок. Во-вторых, производить будет менее выгодно, чем завозить. Естественно, те импортные товары и количество цепочек намного легче оптимизировать, соответственно будут выигрывать импортеры, нежели производители. При отсутствии зачетной части НДС произойдет вымывание национальной экономики - это тоже мы отмечали», - аргументировал господин Журсунов. Вопрос объединения Налогового и Таможенного кодексов, равно как и вопрос замены НДС на налог с продаж пока, по его словам, приостановлен.

После неудавшейся попытки заменить НДС на налог с продаж в правительстве сфокусировались на взимание налога на добавленную стоимость в рамках законопроекта о внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс.

«Что касается НДС, то вы помните, что в середине прошлого года были бурные  обсуждения, когда по инициативе министерства национальной экономики было объявлено о снижении порога обязательной постановки на учет по НДС с 30 тысяч МРП до трех тысяч МРП. Год назад мы также выразили озабоченность, потому что десятикратное уменьшение – это, естественно, увеличение количества налогоплательщиков, ужесточение форм налога и администрирования», - сообщил в ходе пресс-конференции зампред НПП.

Учитывая данные факторы, НПП предлагала поэтапное снижение порогового значения для плательщиков НДС. Документом предлагается сохранить действующее минимальное пороговое значение для целей постановки на учет по НДС:

«В 2017 году данный порог останется на уровне 30 тысяч МРП (64 млн тенге), с 2018 года будет понижен до 25 тысяч МРП (53 млн тенге), в 2019 году - до 20 тысяч МРП (42,4 млн тенге), и в 2020 году -до 15 тысяч МРП ( 31,8 млн тенге). Это справедливо, поскольку снижение порога НДС является актуальным вопросом»,  - сказал господин Журсунов.

Зампред НПП сравнил данный показатель с показателем в других странах мира. Так, если изначально брать исходя из курса 378 тенге за 1 евро, то в Казахстане действующий порог по НДС составляет 168 тыс. евро, в России- 26 тыс. евро, в Беларуси - 40 тыс. евро, в Кыргызстане – 56 тыс. евро. А в развитых странах, таких как  Швеция, Нидерланды, Германия, Бельгия - отсутствует данный порог. В Норвегии, Дании, Финляндии он варьируется от 6 тыс. евро до 8,5 тыс. евро.

«В Казахстане этот порог в разы выше, и на самом деле это не способствует развитию налогообложения», - заключил он.

Саяжан Каукенова

На страже бизнеса

09 Сентябрь 2016 21:12 3587

Палата предпринимателей стала мозговым центром деловых людей.

Только за два последних года по вопросу защиты прав и законных интересов бизнеса в организацию поступило 1781 обращение. Из них положительно удалось решить 1357 вопросам и сэкономить бизнесу более 9,5 миллиардов тенге. Перечень вопросов, с которыми обращаются предприниматели, впечатляет: от земельных проблем, вопросов государственных закупок до вопросов конкуренции, тарифообразования и разрешительных процедур. Восточно-Казахстанская Палата предпринимателей оказывает помощь бизнесменам по вопросам защиты прав и законных интересов.

Одним из ярких примеров реальной помощи бизнесу можно отметить открытие пельменного цеха в Кокпектинском районе предпринимателем Карлыгаш Закировой. Местная Палата в 2014 году помогла ей с разработкой проекта и с оформлением документации для получения кредита. В итоге она взяла микрокредит в сумме 3 млн тенге по «Дорожной карте занятости-2020». Арендовала помещение, приобрела оборудование. Палата предпринимателей помогла ей поменять целевое назначение здания земельного участка.

«Мы продолжаем сопровождать этот проект. Потому что препоны ставятся на каждом шагу. Она планирует дополнительно открыть закусочную и пельменную с организацией горячего питания. Начала с того, что арендовала небольшую площадь в 10 кв. метров в столовой больницы в селе Самарка. С облздравом заключила договор. Но ей в местной больнице палки в колеса вставила бухгалтер. Закирова заключала договор по электроэнергии, где тариф указывался 13 тенге за кВ, а когда пришла получать документы, ей бухгалтер больницы незаконно выставил другой тариф - 28 тенге. И вот она ко мне обратилась, и мы выходили на облздрав, вплоть до прокуратуры дошли. Во-первых, больница не является обладателем лицензии по распределению электроэнергии и они не имеют права менять тарифы. На сегодня нам удалось проблему решить, в итоге в договоре сейчас указан тариф 11 тенге. Даже меньше, чем изначально оговаривалось», - рассказывает руководитель Кокпектинского филиала Палаты предпринимателей Алия Мукашева.

Сейчас небольшой бизнес удачно раскручивается. В сутки в цехе выпускается 100 килограммов домашних пельменей. Цена за килограмм - 850 тенге. Продукция ИП реализуется по торговым точкам района. В планах расширить площадь цеха от 60 кв. метров до 200. Увеличить объемы выпуска продукции, также выпускать манты, полуфабрикаты, чебуреки.

«Я не знаю, как выразить слова благодарности ФПП, ее директору Алие Орумбековне Мукашевой за огромную помощь и поддержку, которую они оказали мне в моей работе по аренде помещения. Я была в глубоком отчаянии, не зная, что предпринять, и, только обратившись в филиал Палаты предпринимателей и заручившись ее поддержкой, на законном основании могу продолжить работу. Спасибо, что вы есть!», - отмечает директор ИП «Закирова» Карлыгаш Закирова.

И таких примеров реальной помощи много, отмечает она. Каждый проект сейчас поддерживается и сопровождается. Помощь оказывается как по получению земельных участков, так и по сбыту продукции.

Всего с 2014 года по области палатой предпринимателей сопровождено свыше 2000 проектов, из которых уже реализовано 1200. Оказано 35 тысяч консультаций по государственным программам и обучено 2500 начинающих предпринимателей.

«Сегодня мы видим, что бизнес поверил. Самое приятное, когда слышишь от предпринимателей, что НПП — это самая необходимая и значимая структура для бизнеса, созданная за все годы Независимости.       Наверное, больше всего получаешь удовлетворения от работы, когда вечером дома можешь сказать, что сегодня одному предпринимателю помогли оформить земельный участок, для другого закрыли уголовное дело, третьему помогли сбыть его продукцию, сохранили четвертый бизнес, выбили кредит для пятого предпринимателя. Это те моменты, которые показывают, что не отдаешься этому делу не зря. И эта работа затягивает, потому что чувствуешь, что эта структура нужна бизнесменам и способна сделать их бизнес лучше и легче», - заключает руководитель Восточно-Казахстанской Палаты предпринимателей Игорь Шацкий.

Жанар Асылханова, Восточный Казахстан