/img/tv1.svg
RU KZ
DOW J 24 580,91 Hang Seng 24 266,06
FTSE 100 6 045,69 РТС 1 215,69
KASE 2 434,31 Brent 36,55
Рустам Журсунов: «Повышение НДС – это фантазии должностных лиц»

Рустам Журсунов: «Повышение НДС – это фантазии должностных лиц»

Налоговые ставки: чего ждать бизнесу?

08:36 10 Июнь 2020 4640

Рустам Журсунов: «Повышение НДС – это фантазии должностных лиц»

Автор:

Елена Тумашова

Очередной выпуск телемарафона «Бизнес & государство» посвящен теме налогообложения малого и среднего бизнеса.

Помогли, но не всем

«Нужно ли повышать ставки НДС и КПН для МСБ и как совершенствовать налоговую политику государства?» – обозначил тему ведущий Данил Москаленко.

И обратился с первым вопросом к налоговому консультанту Айжан Балакешовой (Караганда): «Какой эффект дали антикризисные меры для бизнеса, принятые государством в части налогов?».

Гостья эфира отметила, что налоговые льготы предоставили, бизнес, действительно, поддержали, но только определенные категории. «Поддержали только 29 видов деятельности – до 1 октября их освободили от налогов и обязательных платежей в бюджет с фонда оплаты труда. Но остальные виды бизнеса, которые пострадали не меньше, не учтены. Ставки НДС снизили с 12% до 8%, но только на социально значимые товары. Сказать, что льгот нет, нельзя. Со стороны правительства поддержка идет, но очень медленно и поддерживают не весь МСБ», – говорит спикер.

Увеличение НДС и КПН будет катастрофой

Предприниматель Акмарал Абдразакова (Кызылординская область) на вопрос о том, есть ли у нее задолженность и помогли ли ей принятые меры, ответила, что задолженностей у нее нет: как бывший работник налоговой службы она знает, «чем это все грозит, поэтому заранее, еще до начала карантина, все налоги уплатила».

«Социальные сети несколько дней как «взорвало», все говорят о том, что НДС и КПН увеличат. Думаю, для нас всех это будет катастрофой. Потому что еще же хотят понизить порог на постановку на учет по НДС (миннацэкономики предлагает снизить порог дохода для постановки на учет в качестве плательщика НДС с 30 тыс. до 20 тыс. МРП. – Ред.). Получается, каждый второй предприниматель будет плательщиком НДС», – говорит спикер.

Она поясняет, что, если, например, ее бизнес станет плательщиком НДС, то к стоимости для потребителя придется добавлять 20%. «Естественно, сразу же будет отток посетителей. Мне нужно будет сокращать работников. И тогда получится, что и НДС я платить не буду, и по другим налогам будет уменьшение», – говорит собеседница.

50% предпринимателей могут обанкротиться

«Надо ли совершенствовать налоговую политику государства?» – обратился ведущий к председателю регсовета Палаты предпринимателей г. Алматы, основателю группы компаний «Учет» Максиму Барышеву.

«Однозначно – надо. Наша налоговая политика и система налоговых отчетов довольно сложная, ее надо улучшать, упрощать налоговую отчетность. И оптимизировать налоги», – считает спикер.

По его мнению, в предложенном к обсуждению пакете поправок есть «хороший момент», он касается объединения отчислений в фонды (пенсионный, медстрахования и т.д.).

«Нехороший момент – это снижение порога для постановки на учет по НДС с 30 тыс. МРП. Это может привести к негативным последствиям. Мы как регсовет, как Нацпалата предпринимателей отстояли, чтобы оставили 30 тыс. МРП и не снижали этот порог», – говорит спикер.

Он поясняет, что если НДС будет применяться к ИП, то будет сложно его администрировать. «Появляется стоимость администрирования – расчеты суммы, сдача налоговых отчетов. Сразу появится необходимость в бухгалтере или бухгалтерской компании, что увеличит расходы предпринимателя. Появится необходимость сдачи отчетов. Кроме того, у ИП зачастую нет зачетной стороны, и 12% НДС сразу же уйдут с общего оборота предпринимателя. Если средняя маржинальность у предпринимателя 20%, то после уплаты НДС в размере 12%, ему останется 8% на все остальные затраты. До 50% предпринимателей могут просто обанкротиться при применении этой ставки НДС», – объясняет Максим Барышев.

Айжан Балакешова считает, что увеличение административных расходов (на содержание бухгалтера) – это одна проблема. Другая может появиться, если предприниматель будет сдавать отчетность самостоятельно, и либо составит ее неправильно, либо не сделает это в срок. И получит за это штраф.

«Административное наказание вызовет недоверие к налоговым органам, и это только отдалит плательщика от налоговых органов, – говорит эксперт. – Кроме того, пострадают конечные потребители. Ни один бизнесмен работать себе в убыток не будет. Он просто поднимет стоимость товаров или услуг. Если зачетной стороны не будет, то это красная дорожка к теневому бизнесу. Часть бизнеса, конечно, будет платить НДС, но часть просто уйдет в тень».

Экспорт увеличит поступления

На взгляд Максима Барышева, есть два варианта увеличения налогов. Первый – увеличение налоговой базы простым увеличением ставок. Это самый простой способ, который лежит на поверхности.

«Но есть другой способ, с помощью которого можно увеличить налоговые поступления без увеличения налоговых ставок. Что это? Я предлагаю развить экспортный потенциал нашей страны. Когда наши производители, зарегистрированные в РК, начнут продукты и услуги отправлять на экспорт, тогда валово увеличатся налоги и валютные поступления от международных контрактов», – говорит спикер.

Он считает, что очень важно – поддержать бизнес, который занимается экспортом. Для этого нужно использовать возможности объединений, в которые входит Казахстан. ЕАЭС, например. Нужно, чтобы казахстанские продукты выходили на международные рынки, появлялись на полках соседних стран.

Также эксперт считает, что необходимо оставить налоговые ставки, налоговую систему такой, какая она есть сейчас. «Мое обращение к правительству: зафиксируйте на три года все ставки и правила. Потому что как только бухгалтера начинают привыкать к одним ставкам и нормам, начинаются изменения. А это значит, бухгалтеру нужно переучиться, нужно помнить, какие ставки и отчеты были в прошлые годы», – говорит он.

Снижение НДС: исторический опыт

Акмарал Абдразакова говорит, что работала в налоговых органах с 1991 по 2005 год, курировала НДС. «С 1995 года до нынешнего времени ставка НДС снизилась с 28% до 12%. И вот пример: в 2001 году ставку снизили с 20% до 16%. Тогда министерство госдоходов было очень обеспокоено, придумало программу, провело колоссальную работу по снижению ставки, потому что ожидали снижения поступлений НДС. С 1 июля 2001 года ввели новую ставку. На 1 августа поступлений было больше, чем годом ранее при ставке 20%», – приводит пример спикер.

Она уверена, что государство должно идти на снижение. «Когда ставка снижена, у налогоплательщиков появляется чувство добросовестности. Тем более, когда-то говорили, что ставка дойдет до 10%. Остановились на 12%. Мне кажется, нужно довести ее до 10%. И КПН немного снизить – до 15%. Думаю, для государства и предпринимателей это будет взаимовыгодным условием», – говорит собеседница.

Счет для налогов и окно возможностей

«Давайте я сразу попытаюсь снять интригу. В прошлую пятницу (5 июня. – Ред.) было заседание рабочей группы, где министерство нацэкономики презентовало эти предложения, – подключился к обсуждению уполномоченный по защите прав предпринимателей Рустам Журсунов. – Понятно, что это солянка. Отход от концепции освобождения дивидендов от налогообложения, повышение ставки НДС – это фантазии определенных должностных лиц, которые не основаны на счете. Я об это сразу сказал. Если мы говорим о налогах, то в первую очередь мы говорим о том, что необходим счет. Этого счета нет. Будет счет – будем рассматривать эти предложения».

Спикер рассказывает, что сейчас собрана рабочая группа, ей предоставлен доступ к определенным базам данных, и она как раз занимается расчетами. К концу месяца, вероятнее всего, цифры уже будут получены, и после этого начнется обсуждение с министерством нацэкономики и минфином.

«Сейчас есть окно возможностей: малый и микробизнес освободили на три года от проверок. Полгода уже прошло. Необходимо вернуться и посмотреть, во-первых, что делать с ЕСП, абсолютно непонятный режим. Во-вторых, что делать с теми, кто на патентном налоговом режиме, и с самозанятыми. В-третьих, – упрощенная декларация, по ней, я считаю, нужно переходить на кассовый метод. Большой вопрос – фиксированный вычет, который в принципе не «полетел». Надо посмотреть вкупе. Экономика Казахстана сама по себе небольшая. Поэтому основным драйвером ее должен быть экспорт. ИПшники на экспорт не ходят. Поэтому наша фискальная политика должна быть заточена на то, чтобы бизнес укрупнялся и рос», – считает Рустам Журсунов.

Он отмечает, что налогообложение в Казахстане «достаточно либеральное»: общий коэффициент фискальных изъятий у нас чуть меньше 29%. В странах ОЭСР – 42%. «Налогообложение в Казахстане очень и очень льготное. У госорганов, понятно, есть аппетиты. Но нужен счет. Налоги любят счет», – уверен спикер.

«Бизнес & государство» – совместный проект телеканала ATAMEKEN BUSINESS и НПП «Атамекен». К обсуждению актуальных проблем приглашаются представители различных отраслей бизнеса, Нацпалаты, госорганов. Проект выходит в эфир с апреля.

Елена Тумашова

 

«Повышение налоговых ставок НДС и КПН – непопулярная мера»

К 1 августа рабочая группа МНЭ должна была представить предложения по повышению доходов бюджета.

03 Август 2020 15:55 3135

«Повышение налоговых ставок НДС и КПН – непопулярная мера»

К 1 августа 2020 года рабочая группа миннацэкономики должна была представить предложения по повышению доходов бюджета и совершенствованию Налогового кодекса. В числе обсуждаемых мер было снижение порога для постановки на учет в качестве плательщика НДС с 30 000 МРП (79 530 000 тенге) до 20 000 МРП (53 020 000 тенге), повышение ставки НДС с 2022 года с 12% до 16%, повышение ставки КПН с 20% до 24% и изменение механизма переноса убытков. Как посчитали в МНЭ, увеличение НДС принесет в бюджет 1,091 трлн тенге дополнительных доходов, повышение КПН, по мнению разработчиков, предположительно принесет в бюджет дополнительно 530 млрд тенге.

Данные предложения по повышению НДС и КПН вызвали массу споров среди бизнесменов и экспертного сообщества. Как ранее отметил бизнес-омбудсмен Рустам Журсунов, повышение ставки НДС – это фантазии определенных должностных лиц, которые не основаны на счете.

«Если мы говорим о налогах, то в первую очередь мы говорим о том, что необходим счет. Этого счета нет. Будет счет – будем рассматривать эти предложения», – подчеркнул уполномоченный по защите прав предпринимателей.

Как отметил в комментарии inbusiness.kz финансист Мурат Темирханов, в части повышения отдельных ставок налога, в том числе НДС и КПН, в нынешних условиях это довольно болезненный вопрос для бизнеса.

«С точки зрения контрциклической фискальной политики в кризис поднимать налоги категорически неправильно», – резюмировал эксперт.

Согласно данным Налогового комитета РК за 2018 год, почти 19 тысяч предпринимателей достигли порога по НДС (72 млн тенге) оборота в год, но не превысили его, то есть не встали на учет по НДС. Как полагают эксперты, снижение порога НДС повлечет за собой закрытие предприятий или их уход в тень, приведет к росту безработицы и снижению поступлений в бюджет. Немаловажным является тот факт, что компании, вставшие на учет по НДС, будут вынуждены повысить цены на товары и услуги на 12%, что в итоге скажется на конечных потребителях.

По мнению экономиста Олжаса Тулеуова, в условиях коронакризиса, который, вероятнее всего, не закончится вместе с завершением 2020 года, рост налоговых ставок усилит давление на экономических агентов – как фирм, так и домохозяйств.

«Так, любое повышение налоговых ставок фирмы, которые и без того терпят убытки, а некоторые и вовсе находятся на грани банкротства, будут перекладывать на увеличение конечных цен. Другими словами, это создаст дополнительное основание для роста инфляции, что еще сильнее ударит по количественному и качественному уровню потребления населения, а значит, и их благосостоянию», – отметил эксперт.

Также, по его мнению, когда сокращается налогооблагаемая база и компаниям просто не из чего платить еще больше налогов, повышение налоговых ставок может привести к обратному – еще более значимому снижению объема их сборов. Экономические агенты будут вынуждены все больше уходить в тень, прекращать свою деятельность или же просто укрывать доходы, констатировал экономист.

По данным Национальной палаты предпринимателей «Атамекен», с начала введения чрезвычайного положения в Нацпалату поступило более 40 тысяч обращений, а также НПП провела опрос свыше 85 тысяч субъектов бизнеса. Предприниматели в ходе последнего опроса с июня по июль текущего года отмечают сокращение численности штата на 15%; направлены в отпуск без сохранения заработной платы 19% штата. 23% опрошенных предпринимателей отметили, что не имеют средств для обслуживания своих займов, 20% респондентов указывают на отсутствие средств по уплате налогов.

В качестве ключевых проблем 15% предпринимателей называют сокращение спроса и клиентуры, 12% – запреты и ограничения на работу. 12% предпринимателей отмечают высокую вероятность закрытия бизнеса и сокращения работников. Наибольшие опасения у бизнеса в сфере развлечения и отдыха (26%), общественного питания (24%), туризма (22%), образования (20%).

По данным исполнительного секретаря НПП Нурлана Сакуова, потери доходов республиканского бюджета на 2020 год оцениваются в 1,7 трлн тенге, а это порядка 14% от общего объема республиканского бюджета на текущий год. При этом, по его словам, снижение налоговых поступлений в этом году ожидается на 21% от первоначального утвержденного плана налоговых поступлений в РБ. Однако в текущей экономической ситуации предложения по повышению налоговых ставок крайне непопулярная мера, особенно на фоне неэффективных расходов бюджетных средств, которые каждый раз выявляют проверяющие органы.

«Мы не видим смысла говорить об увеличении каких-либо налогов, когда бизнес находится в тяжелой экономической ситуации. Это только ухудшит и без того непростую социально-экономическую ситуацию. Тем более неопределенность относительно продолжительности пандемии и ограничительных мер продолжает негативно влиять на скорость восстановления экономики и инвестиционную активность в стране», – подчеркнул спикер.

Майра Медеубаева


Подпишитесь на наш канал Telegram!

ДГД доначислил ТОО налогов на 100 млн тенге на основании отмененного решения суда

Сомнение в добропорядочности казахстанского бизнеса и есть основа работы комитета госдоходов.

27 Июль 2020 14:24 3784

ДГД доначислил ТОО налогов на 100 млн тенге на основании отмененного решения суда

Сотрудники департамента государственных доходов по Карагандинской области в акте проверки одного из местных ТОО как основание для доначисления налогов в сумме 96,015 млн тенге указали прошлогоднее решение суда первой инстанции от 16 августа 2019 года, отмененное постановлением апелляционной коллегии 5 января 2020 года.

Летом прошлого года областной ДГД обратился в региональный СМЭС с иском о признании недействительными сделок между двумя карагандинскими фирмами – ТОО «ЦентрОптСнаб» и ТОО «ГлобалСпецТорг». Первая поставляла сырье второй, та – одному из заводов, который, в свою очередь, производил из сырья продукцию.

Подозрение – мать обвинения

«Мотивацией для подачи иска послужило то, что у нашего поставщика есть свой поставщик, а у него – неблагонадежные контрагенты. Поэтому налоговые органы посчитали, что наши сделки не имеют экономической составляющей и созданы без фактического оказания услуг. Мы купили и поставили товар заводу. В суде представитель подтвердил: товар получили и использовали для производства. Мы предоставили все документы вплоть до взвешивания транспорта с товаром, что сделка была реальной. Налоговики же, напротив, не смогли доказать, что ее не было» – рассказывает представитель ТОО «ГлобалСпецТорг» Елена Розенберг.

Но фискалы утверждали, что «ЦентрОптСнаб» не мог поставить товар, ибо был не в силах это сделать: материально-технической базы нет, да и откуда деньги почти на миллиард оборота?

«Указанное свидетельствует о создании формального документооборота с целью минимизации налоговых обязательств и уклонения от уплаты в бюджет налогов» – заявили сотрудники ДГД в иске.

Глядя на подход фискалов к работе казахстанского бизнеса, на память сразу приходит трактат Рене Декарта Principia Philosophiae «Первоначала философии», посвященный, на минуточку, Елизавете Богемской. Так вот, в одном из своих самых главных трудов товарищ Декарт в продолжение аристотелевских традиций призывал все подвергать сомнению.

Однако, внимание, это сомнение он рекомендовал ограничивать лишь познанием истины, но не распространять его на жизненную практику, как это великолепно делают казахстанские налоговики. Ибо для последних важен только один тезис Рене:

«Мы не можем сомневаться в том, что, пока мы сомневаемся, мы существуем».

Так вот, именно сомнение в добропорядочности казахстанского бизнеса и есть основа работы комитета госдоходов.

Да простят фискалы автора, но при такой жесточайшей ими зачистке предпринимателей сравнивать их с Рене Декартом язык не поворачивается.

Здесь на флаг работников минфина напрашивается только великолепный Иван Рыжов в роли Андрона Овчинникова из фундаментального советского кинополотна «Тени исчезают в полдень». На протяжении всей своей киножизни Андрон повторял одно и то же: «Сумлеваюсь я, однако».

Но вернемся к судам

Суд первой инстанции в августе прошлого года весьма ожидаемо, что в Карагандинской области, увы, далеко не редкость, согласился с такими доводами налогового органа. (Inbusiness.kz уже сообщал, как карагандинские предприниматели жаловались главе антикора Алику Шпекбаеву на то, что карагандинские суды стали филиалом налоговой инспекции.)

Следом родился акт налоговой проверки: фирме «ГлобалСпецТорг» доначислили более 200 млн тенге налогов, ибо фискалы «невооруженным взглядом увидели пирамиду поставщиков».

Но предприниматель, спасая бизнес от банкротства, обжаловал решение межрайонного экономического суда в вышестоящей инстанции и – о чудо – выиграл!

Постановление апелляционной коллегии

Логично ожидать, что и акт проверки с якобы выявленными нарушениями, которые не нашли своего подтверждения в суде, аннулируется. Но…

«Акт так и висит, что говорит о некомпетентности налоговых органов и отсутствии взаимодействия между отделами внутри департамента. Отдел взыскания предполагал, что мы пойдем на банкротство. После отмены решения суда мы обратились в ДГД: «Что теперь с актом, с суммой по акту?». Нам не дали ответа: не знают, что делать, потому что привыкли только взыскивать. Это нонсенс: есть отмененное решение суда и действующий акт, основанный на этом решении», – говорит Елена Розенберг.

А дальше еще веселее. Налоговый орган по инерции продолжает прессинговать. В июне 2020 года «ГлобалСпецТорг» получил уведомление об устранении нарушений, доначислении налогов на основании… отмененного прошлогоднего решения суда первой инстанции!

Приложение к уведомлению о доначислении налогов

«В документах налоговый орган указал «на основании вступившего в законную силу решения суда». Они знают (!), что это решение отменено, и все равно ссылаются на него. Нам намеренно создают сложности: мы платим госпошлины, обращаемся в суд, пишем жалобы, все это занимает время и деньги. Вместо того чтобы работать, мы вынуждены ходить по судам», – разводит руками представитель «ГлобалСпецТорг».

А между тем «административным прессингом» назвал подобное президент страны:

«В последнее время в мой адрес идет рост жалоб со стороны бизнеса на иски налоговых органов по признанию сделок недействительными – отметил Касым-Жомарт Токаев на заседании правительства 10 июля. – Мною было поручено создать интегрированную базу данных, дающую возможность проведения самостоятельной проверки своих контрагентов. Пока это не исполнено ни на законодательном, ни на практическом уровне. Это и ведет к административному прессингу фискалов. Важно добиваться разумного баланса интересов бизнеса и государства».

Пока же в Карагандинской области добиваются явного перекоса в сторону интересов государства, но без признаков разумности. 29 июня судебная коллегия Верховного суда удовлетворила ходатайство карагандинских налоговиков о пересмотре постановления апелляционной коллегии. Уведомление же о доначислении налогов налоговый орган внес предпринимателю 25 июня. На опережение. Были уверены, что Верховный суд удовлетворит их ходатайство и поэтому можно игнорировать решение областного суда?

Олег И. Гусев


Подпишитесь на наш канал Telegram!